Зарегистрироваться

Распечатать

Применение Положений № 590-П/611-П: обзор последних изменений и проектов нормативных документов ЦБ РФ

Описание

Основная цель вебинара:

Центральный банк осуществляет достаточно тщательный и жесткий надзор за кредитной деятельностью банков, так как именно убытки от кредитования могут привести к утрате банками своей финансовой устойчивости, создать угрозу интересам кредиторов и вкладчиков банков. Данный надзор Центральный банк осуществляет путем принятия соответствующих нормативных документов, регулирующих оценку кредитных рисков и формирование резервов на возможные потери, а также путем контроля за соблюдением этих нормативных документов.

Целью данного вебинара является разъяснение на практике, в чем заключаются соблюдение требований Центрального банка при организации кредитного процесса и оценки рисков, а также устранить или сгладить противоречия, возникающие между Банком России и кредитными организациями в процессе предоставления ссуд заемщикам.

Формирование резервов по ссудам и оценка кредитных рисков заемщиков регламентируется Положением Банка России от 28.06.2017 № 590-П, формирование резервов по иным активам (требованиям) банков соответственно регламентируется Положением Банка России от 23.10.2017 № 611-П. Следует отметить, что содержание и формулировки многих норм данных Положений (особенно 590-П) вызывают неоднозначное понимание и толкование со стороны Центрального банка и кредитных организаций, поэтому при их применении банки зачастую сталкиваются с надзорными санкциями со стороны Банка России. Чтобы избежать данных негативных последствий, выработать обоснованную позицию перед Центральным банком и проводится данный вебинар.

Кроме того, в 2026 году запланированы существенные изменения, которые банкам следует учесть в своей дальнейшей работе, что также достаточно подробно будет разобрано в ходе вебинара.

Особенности вебинара:

В ходе вебинара упор будет делаться именно на разбор практических примеров (надзорных кейсов), в которых будет анализироваться деятельность реально действующих заемщиков. В рамках надзора подразделения Банка России (Служба анализа рисков, Главная инспекция Банка России и др.) изучают прежде всего профессиональные суждения и кредитные досье, поэтому разбор и анализ содержания именно этих документов будет составлять значительную часть вебинара. Для большей наглядности и доступности спорные моменты и разъяснения Центрального банка будут рассматриваться в основном через призму конкретного заемщика (конкретной ссуды, залога, актива и т.д.)

Перед началом вебинара участники направляют наиболее актуальные для них вопросы по применению Положения №590-П/611-П, которые отрабатываются лектором и озвучиваются в ходе вебинара.

Цели обучения:

• В ходе вебинара каждый участник должен понять, насколько действующий кредитный портфель его банка (или часть кредитного портфеля, за который он несет ответственность) соответствует требованиям Положения № 590-П/611-П. Очень часто возникают случаи, когда оценка кредитного риска и величина резерва сформирована адекватно сотрудником банка, однако в кредитном досье не хватает какого-либо документа от заемщика. Надзорные органы за это «цепляются» и заставляют досоздать резервы. Поэтому следует учесть все значимые требования и нюансы норм Положений №590-П/611-П, чтобы избежать претензий Центрального банка. Зачастую бывает наоборот, банк проводит значительную аналитическую работу, на которую работники Центрального банка не обращают никакого внимания, так как она никак не влияет на применение Положений № 590-П/611-П.
• Также вебинар призван снизить случаи так называемого «добросовестного заблуждения» со стороны банков. Это обусловлено тем, что нормативные документы Банка России имеют расплывчатые и неоднозначные формулировки, которые могут пониматься и трактоваться кредитными организациями и надзорными подразделениями Центрального банка по-разному. В связи с этим в ходе вебинара будут озвучены примеры из надзорной практики, что позволит банкам не повторять предыдущие ошибки своих коллег и исключить двоякое и ошибочное толкование отдельных норм Положений №590-П/611-П. 

Программа вебинара. 

Применение Положения № 590-П (Часть 1): Оценка финансового состояния, качества обслуживания долга, иных существенных факторов. 

Модуль 1 «Оценка финансового положения заемщика юридического лица и индивидуального предпринимателя»

Применение факторов и показателей финансового положения заемщиков. Анализ динамики выручки от реализации, рентабельности деятельности, чистых активов, дебиторской и кредиторской задолженности для отнесения заемщика к тому или иному финансовому положению. Примеры реально работающих заемщиков с «хорошим», «средним» и «плохим» финансовым положением. Признаки неплатежеспособности и банкротства, как основные факторы признания финансового положения заемщика «плохим».

Применение и анализ бизнес-плана для улучшения (неухудшения) финансового положения заемщика. Проблемы и трудности применения письма Банка России от 23.05.2025 ИН-08-23/85.

Запрос отчетности у заемщика для оценки его финансового положения и формирования профессионального суждения. Перечень минимально необходимой и достаточной информации по заемщику для формирования профессионального суждения по ссуде. Независимые источники информации о заемщике, возможность их применения.

Независимые источники получения информации о заемщике со стороны Центрального банка, формирование Центральным банком платежного профиля клиента на основе имеющихся автоматизированных систем баз данных.

Проблемы оценки финансового положения заемщика в статусе индивидуального предпринимателя. Основные источники сбора информации об ИП.

Периодичность и сроки подготовки профессионального суждения по ссуде. Актуальность финансовой отчетности и иной информации о заемщике.

Проверка достоверности финансовой и иной информации о заемщике.  

Кофе-пауза

Модуль 2 «Оценка кредитного риска по заемщикам – физическим лицам»

Виды доходов, учитываемых при оценке финансового положения физических лиц. Источники информации о доходах физических лиц и способы их подтверждения.

Изменения, вносимые в Положение № 590-П, в части введения закрытого перечня официальных источников информации о доходах заемщиков-физических лицах. Использование цифрового профиля гражданина как основного инструмента получения официальной отчетности о доходах.

Расчет показателя долговой нагрузки для определения финансового положения физического лица.

Анализ целевого использование денежных средств, предоставленных в рамках потребительского кредитования.

Обеденный перерыв

Модуль 3 «Оценка качества обслуживания долга»

Длительность просроченной задолженности как фактор качества обслуживания долга по ссуде. Примеры ссуд с «хорошим, средним, неудовлетворительным» качеством обслуживания долга в зависимости от платежной дисциплины заемщика.

Реструктуризация как фактор ухудшения оценки качества обслуживания долга. Примеры сохранения/неухудшения качества обслуживания долга по реструктурированным ссудам.

Кейсы оценки качества обслуживания долга при рефинансировании/«перекредитовке».

Учет фактора достаточности платежей по вновь выдаваемой ссуде (минимальные платежи по ссуде). Изменения, вносимые в Положение № 590-П в связи с проверкой ссуд на рыночность и достаточность платежа.

Особенности оценки качества обслуживания долга по кредитным линиям и овердрафтам.

Применение п. 3.10 Положения № 590-П. Примеры формулировок для обоснования решения уполномоченного органа банка-кредитора перед Центральным банком.

Применение реструктуризации по основаниям, предусмотренным законодательством РФ (п.3.10.1 Положения № 590-П).

Практические кейсы в части содержания профессиональных суждений по анализу и оценке качества обслуживания долга.

Кофе-пауза

Модуль 4 «Корректировка категории качества ссуды с учетом иных существенных факторов»

Кейсы применения отрицательных существенных факторов: льготные условия кредитования, экономическая взаимосвязь заемщиков, финансовое положение учредителей, плохая кредитная история.

Нецелевое использование ссуды, как распространенный фактор снижения категории качества со стороны Центрального банка.

Примеры использования иных положительных факторов: хорошая кредитная история, перспективы обслуживания долга, обеспеченность ссуды денежными потоками.

Возможности и ограничения при разработке банками своих существенных факторов (положительных и отрицательных), которые не зафиксированы в Положении № 590-П.

Изменения в Положение № 590-П: ужесточения в части применения иных существенных факторов.

Практические кейсы отработки иных существенных факторов и их отражение профессиональных суждениях для определения окончательной категории качества ссуды. 

Применение Положений № 590-П/611-П (Часть 2): Административные факторы, обеспечение, портфели однородных ссуд, факторинг, элементы расчетной базы резервов. 

Модуль 5 «Обоснование осуществления заемщиком реальной финансово-хозяйственной деятельности»

Обоснование и документальное подтверждение осуществление заемщиками реальной деятельности/ деятельности сопоставимой с размером предоставляемой ссуды. Кейсы юридических лиц и индивидуальных предпринимателей не ведущих реальной финасово-хозяйственной деятельности либо ведущих такую деятельность в незначительных объемах.

Изменения в Положение № 590-П, предусматривающие расширение признаков нереальности деятельности.

Примеры использования исключений, при которых заемщики не тестируются на реальность деятельности.

Подготовка обоснований уполномоченного органа по признанию деятельности заемщиков реальной. Разбор схемы бизнеса заемщиков для обоснования реальности деятельности заемщиков перед Центральным банком.

Практические кейсы по отражению в профессиональных суждениях документального подтверждения и обоснования реальности деятельности заемщиков.

Модуль 6 «Классификация ссуд в III категорию качества по административным основаниям»

Нестандартные условия кредитования как фактор ухудшения категории качества ссуд: ссуды до востребования, низкие процентные ставки, вексельное кредитование и другие.

Формирование повышенного резерва в случае направления денежных средств на погашение контрагентами заемщика обязательств перед другими банками («межбанковская перекредитовка»).

Инструменты выявления «межбанковской перекредитовки» Центральным банком, предъявление требований о доформировании резерва.

Практические примеры обоснования отсутствия «перекредитовки» по решению уполномоченного органа для предоставления в Центральный банк.

Кофе-пауза

Модуль 6 продолжение

Оценка ссуд без денежного обслуживания, а также выданных на нерыночных условиях.

Кейсы по ссудам, направленным на вложения в уставные капиталы третьих лиц.

Формирование резерва по ипотечным жилищным ссудам с пониженной процентной ставкой, а также по кредитам, предусматривающим рост платежной нагрузки, в том числе изменения, вносимые в Положение № 590-П, регулирующие данные вопросы.

Практические примеры по отражению в профессиональных суждениях административных факторов ссуд III к/к.

Модуль 7 «Формирование резерва с учетом обеспечения по ссуде».

Две категории обеспечения, применяемые для корректировки расчетного резерва по ссуде.

Первая категория качества обеспечения по ссудам: ценные бумаги, поручительства, гарантии высшего качества и денежные средства. Исключение гарантийного депозита в новой редакции Положения № 590-П.

Вторая категория качества обеспечения по ссудам: ценные бумаги, поручительства, гарантии более низкого качества, недвижимое имущество, залог вещей, права требования.

Требования, предъявляемые к обеспечению. Факторы, которые не позволяют использовать обеспечение для снижения размера резерва. Особенности учета залога, предоставленного третьими лицами.

Спорные вопросы, возникающие при оценке залогов Службой анализа рисков.

Изменения, вносимые в Положение № 590-П, в части учета обеспечения по ссуде в том числе при банкротстве заемщика.

Практические примеры использования обеспечения для корректировки резерва. Отражение информации по обеспечению в профессиональном суждении.

Обеденный перерыв

Модуль 8 «Особенности формирования резервов по отдельным видам ссуд»

Особенности формирования резервов по нескольким ссудам.

Оценка кредитных рисков при осуществлении сделок по отчуждению и приобретению активов, изменения в Положения 590-П в части оценки ссуд, полученных по договору цессии.

Факторинговые сделки: проблемы оценки финансового положения контрагентов и отдельных денежных требований в рамках одного договора факторинга.

Изменения, вносимые по Положение № 590-П: формирование новых портфелей однородных ссуд по факторинговым операциям.

Модуль 9 «Оценка кредитных рисков и формирование резерва на основе портфельного подхода»

Требования по отнесению ссуд в портфели однородных ссуд.

Основные виды портфелей однородных ссуд, формируемые банками: портфели кредитов физическим лицам, портфели ссуд, выданных малому и среднему бизнесу, портфели прочих однородных (стандартных) ссуд.

Субпортфели однородных ссуд, группируемые банками, миграция ссуд внутри портфелей.

Два подхода при формировании портфелей однородных ссуд, предоставленных малому и среднему бизнесу: стандартный с использованием официальной отчетности и внутрибанковские методики оценки кредитоспособности без использования официальной отчетности.

Индивидуальные признаки обесценения ссуд и их выведение из портфелей однородных ссуд.

Новый порядок оценки кредитного риска при выявлении недействительности документа, удостоверяющего личность заемщика-физического лица.

официальных документов и показателей долговой нагрузки.

Кофе-пауза

Модуль 9 «Оценка кредитных рисков и формирование резерва на основе портфельного подхода» (продолжение)

Мониторинг портфелей однородных ссуд, портфельная оценка кредитного риска.

Изменения, вносимые в Положение № 590-П: формирование новой «корзины» портфелей однородных ссуд по потребительским кредитам исходя из наличия официальных документов и показателей долговой нагрузки.

Модуль 10 «Особенности формирования резервов по элементам расчетной базы в соответствии с Положением № 611-П»

Методика оценки финансового положения контрагентов.

Особенности формирования резервов по условным обязательствам кредитного характера.

Особенности формирования резервов по портфелю однородных требований (условных обязательств кредитного характера) 

* Время начала и окончания модуля указано ориентировочно и может смещаться в зависимости от вопросов и потребностей участников вебинара.

Зарегистрироваться

Распечатать