+7 495 234-57-99

FATCA и AEoI (CRS): Внедрение — просто о сложном

29 Июня

Вебинар

Описание

Понимание истории и причин появления FATCA — основа для самостоятельного подбора правильных ответов на вопросы внедрения. 

Основные требования ФАТКА. 

Основные определения FATCA: Персона США, индикаторы Персоны США, типы юрлиц (FFI/ NFFE), налогооблагаемые платежи и пр. 

Логика и график введения FATCA в действие 

Конфликт законодательств: передача данных и ее согласование с уполномоченными органами, запросы из IRS, удержание, отказ в обслуживании/открытии счетов, идентификация бенефициарных владельцев — все ли проблемы разрешили 173-ФЗ, 3311-У и 3312-У?

Практика применения FATCA в России, других странах, включая СНГ. 

Этапы и особенности внедрения требований FATCA: анализ продуктов и финансовых счетов, идентификация клиентов, отчетность, удержание, программа по контролю, этапы реализации проекта, вовлеченные подразделения. 

Реализация требований FATCA в отношении: 

• классификации новых клиентов физических лиц, 

• классификации новых клиентов юридических лиц, 

• классификации существующих клиентов, 

• классификации финансовых организаций (включая prima facie), 

• удержания налога, 

• подготовки и направления отчетности (включая обращение c IDES), 

• деклараций в IRS и FATCA комплаенс программы. 

Проект Постановления Правительства Российской Федерации о сроках, порядке и объемах информации, направляемой финансовыми организациями в Уполномоченные органы РФ: 

• порядок уведомления о факте регистрации в иностранном налоговом органе; 

• порядок уведомления о выявлении иностранного налогоплательщика; 

• порядок уведомления при получении запроса иностранного налогового органа; 

• порядок уведомления об информации представляемой в иностранный налоговый орган. 

Информационное письмо № 44 от 1 июня 2015 г. "О представлении в Росфинмониторинг информации, предусмотренной статьей 3 Федерального закона от 28 июня 2014 г. № 173-ФЗ: 

• О регистрации в иностранном налоговом органе, совершенной в целях предоставления сведений, предусмотренных законодательством иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, в срок не позднее трех рабочих дней с даты регистрации; 

• О выявленном лице, на которое распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, среди лиц, заключающих (заключивших) с организацией финансового рынка договор, предусматривающий оказание финансовых услуг (далее — клиент — иностранный налогоплательщик); 

• О получении от иностранного налогового органа запроса (дополнительного запроса) о предоставлении информации о клиенте — иностранном налогоплательщике, в срок не позднее двух рабочих дней, следующих за днем получения указанного запроса; 

• О клиенте — иностранном налогоплательщике, которую организация финансового рынка планирует направить в иностранный налоговый орган, в срок не позднее десяти рабочих дней до дня направления такой информации. 

Основные сходства и различия между FATCA и AEoI (CRS) — как это влияет на внедрение. 

Ответы на часто задаваемые и другие вопросы по FATCA.

Вебинар

8290 руб.
 
Не нашли интересующую тему семинара? Предложите свою!