+7 495 234-57-99

Международный обмен информацией (FATCA и CRS): простые ответы на сложные вопросы внедрения. Взгляд со стороны исполнителя и со стороны регулятора

29 Апреля

Очный семинар

/

Вебинар

Описание

Уже в мае 2019 года предстоит второй отчетный период по CRS. Тем временем в России продолжают действовать переходные правила и положения. Активно формируется правоприменительная практика. ФНС продолжает настройку некоторых требований и формальностей. По ряду вопросов до сих пор отсутствуют официальные разъяснения. Именно по этим причинам стоит еще раз «разложить все по полочкам» и узнать о последних и готовящихся нововведениях из первых уст.

! Место проведения: г. Москва, ул. Крымский Вал, д. 3, стр. 2, Бизнес-центр «Крымский Вал», 1 подъезд, 2 этаж, оф. 211 (1 минута пешком от метро "Октябрьская" Кольцевой линии).

Время проведения: 15.00 – 22.00

Внимание! Регистрация на семинар с 14.45 до 15.00

15.00 – 16.30

Предметы обсуждения:

Понимание истории и причин появления FATCA – основа для самостоятельного подбора правильных ответов на вопросы внедрения.

Основные требования ФАТКА.

Основные определения FATCA: Персона США, индикаторы Персоны США, типы юрлиц (FFI/ NFFE), налогооблагаемые платежи и пр. Особенности применения к страховым, управляющим, инвестиционным компаниям и фондам.

Конфликт законодательств: передача данных и ее согласование с уполномоченными органами, запросы из IRS, удержание, отказ в обслуживании/открытии счетов, идентификация бенефициарных владельцев – все ли проблемы разрешили 173-ФЗ, Постановление 1267, 3311-У и 3312-У?

Практика применения FATCA в России, других странах, включая СНГ.

Этапы и особенности внедрения требований FATCA: анализ продуктов и финансовых счетов, идентификация клиентов, отчетность, удержание, программа по контролю, этапы реализации проекта, вовлеченные подразделения.

Обобщение опыта имплементации FATCAи CRS лектора и слушателей из первых рук, сопоставление решений, обсуждение сильных сторон и возможных проблем.

16.30 - 16.45 Перерыв на кофе

16.45 – 18.15

Реализация требований FATCA в отношении:


  • Разделения клиентов на существующих и новых

  • Классификации новых клиентов физических лиц

  • Классификации новых клиентов юридических лиц

  • Особенности классификации существующих клиентов юрлиц

  • Классификации финансовых организаций (включая prima facie)

  • Удержания штрафного налога

  • Освобожденных от классификации клиентов

  • Подготовки и направления отчетности в IRS (включая обращение c IDES). Пошаговый анализ действий и условий (включая пороговые суммы) с момента начала классификации существующих и новых клиентов до момента принятия решения о включении клиентов в отчет.

  • FATCA комплаенс программы.

Опыт отправки реальных отчетов в ФНС и IRS. Работа с программой «Налогоплательщик-ЮЛ» и порталом ФНС. Трудности и решения.

Разбор ситуаций, когда нулевые отчеты оказывались ненулевыми.

Анализ и обсуждение сообщений IRS об ошибках в форме и содержании отчетности.

Ответы на часто задаваемые и другие вопросы по FATCA.

Основные сходства и различия между FATCA и AEoI (CRS) – как это влияет на внедрение.

Обсуждение определений налогового резидентства по отношению к AEoI (CRS) и различий с аналогичным статусом в FATCA.

18.15 – 18.30 Перерыв на кофе

18.30 – 20.15

  1. Общая информация и сроки внедрения автоматического обмена финансовой информацией.

  2. Какие именно сведения необходимо направить в ФНС России в мае 2019 года и за какие периоды.

  3. Кто такие выгодоприобретатель и контролирующее лицо с точки зрения CRS и FATF? Как правильно их выявлять?

  4. Кому не нужно отчитываться? О ком не нужно отчитываться?

  5. Цифровые активы и CRS.

  6. Соотношение международного стандарта и российского законодательства по CRS.

  7. Подотчетные клиенты: при чем тут налоговое резидентство?

  8. Гражданство\резидентство в обмен на инвестиции.

  9. Вопрос санкций: что грозит за нарушение требований CRS и как уберечь себя от возможных санкций со стороны налоговых органов?

  10. Особенности российского законодательства в области автоматического обмена финансовой информацией (340-ФЗ, Постановление № 693).

  11. Взаимосвязь требований в рамках173-ФЗ (FATCA) и 349-ФЗ (CRS).

  12. Последние разъяснения ФНС России.

  13. Полезные ресурсы.

  14. Чего ждать и к чему готовится в будущем?

  15. Конфиденциальность и защита информации в рамках международного автоматического обмена финансовой информацией.

20.15 – 20.30 Перерыв на кофе

20.30 – 22.00

  1. Ознакомление с Разделом ФНС России «Представление финансовой информации об иностранных клиентах»;

  2. Формат представления отчетности по CRS, отличия от формата по FATCA;

  3. Программа Налогоплательщик ЮЛ – версия 4.61 новый функционал, формирование отёчности по иностранным клиентам;

  4. Сервис ФНС России о направлении отчетности об иностранных клиентах;

  5. Новый формат версии 5.02 для направления отчетности в 2019 году, в чем отличия от предыдущего формата версии 5.01.

Очный семинар

12890 руб.

Вебинар

12690 руб.
 
Не нашли интересующую тему семинара? Предложите свою!