+7 495 234-57-99

Обмен налоговой информацией (FATCA и CRS): простые ответы на сложные вопросы внедрения

26 Августа

Очный семинар

/

Вебинар

Описание

В мае 2019 года закончился второй отчетный период по CRS. Заканчивается и действие переходных правил и положений. Активно формируется правоприменительная практика и практика имплементации. ФНС продолжает настройку некоторых требований и формальностей. По ряду вопросов до сих пор отсутствуют официальные разъяснения. Именно по этим причинам стоит еще раз «разложить все по полочкам» и сравнить подходы к имплементации.

Не заканчивается и FATCA: в связи с окончанием переходного периода (2014-2015 гг.) и завершением в 2018 году самосертификации, в любой момент можно ожидать звонка из IRS и/или прихода аудита по FATCA. Аудит по FATCA безусловно будет использовать материалы самосертификации в своей работе. 

! Место проведения: г. Москва, ул. Крымский Вал, д. 3, стр. 2, Бизнес-центр «Крымский Вал», 1 подъезд, 2 этаж, оф. 211 (1 минута пешком от метро "Октябрьская" Кольцевой линии). 

Предметы обсуждения:

Понимание истории и причин появления FATCA – основа для самостоятельного подбора правильных ответов на вопросы внедрения.

Основные требования ФАТКА.

Основные определения FATCA: Персона США, индикаторы Персоны США, типы юрлиц (FFI/ NFFE), налогооблагаемые платежи и пр. Особенности применения к страховым, управляющим, инвестиционным компаниям и фондам.

Конфликт законодательств: передача данных и ее согласование с уполномоченными органами, запросы из IRS, удержание, отказ в обслуживании/открытии счетов, идентификация бенефициарных владельцев – все ли проблемы разрешили 173-ФЗ, Постановление 1267, 3311-У и 3312-У?

Практика применения FATCA в России, других странах, включая СНГ.

Этапы и особенности внедрения требований FATCA: анализ продуктов и финансовых счетов, идентификация клиентов, отчетность, удержание, программа по контролю, этапы реализации проекта, вовлеченные подразделения.

Обобщение опыта имплементации FATCAи CRS лектора и слушателей из первых рук, сопоставление решений, обсуждение сильных сторон и возможных проблем.

Реализация требований FATCA в отношении: 

·        Разделения клиентов на существующих и новых

·        Классификации новых клиентов физических лиц

·        Классификации новых клиентов юридических лиц

·        Особенности классификации существующих клиентов юрлиц

·        Классификации финансовых организаций (включая prima facie)

·        Удержания штрафного налога

·        Освобожденных от классификации клиентов

·        Подготовки и направления отчетности в IRS (включая обращение c IDES). Пошаговый анализ действий и условий (включая пороговые суммы) с момента начала классификации существующих и новых клиентов до момента принятия решения о включении клиентов в отчет.

·        FATCA комплаенс программы.

Опыт отправки реальных отчетов в ФНС и IRS. Работа с программой «Налогоплательщик-ЮЛ» и порталом ФНС. Трудности и решения.

Разбор ситуаций, когда нулевые отчеты оказывались ненулевыми.

Анализ и обсуждение сообщений IRS об ошибках в форме и содержании отчетности.

Ответы на часто задаваемые и другие вопросы по FATCA.

Основные сходства и различия между FATCA и AEoI (CRS) – как это влияет на внедрение.

Обсуждение определений налогового резидентства по отношению к AEoI (CRS) и различий с аналогичным статусом в FATCA.

Очный семинар

8390 руб.

Вебинар

8290 руб.
 
Не нашли интересующую тему семинара? Предложите свою!