+7 495 234-57-99

Практический семинар по соблюдению законодательства FATCA: «Грядут проверки со стороны Налоговой службы США. Разбираемся в тонкостях американского законодательства и дорабатываем процедуры по FATCA»

29 Октября

Очный семинар

/

Вебинар

Описание

По итогам прошедшей FATCA-сертификации и ранее направленной отчётности за предыдущие 5 лет Налоговая служба США начинает проверки по соблюдению финансовыми институтами требований законодательства FATCA.

У многих финансовых организаций всё ещё есть вопросы, касающиеся соблюдения требований FATCA как в части прохождения FATCA-сертификации, так и по идентификации налоговых резидентов США, направления по ним отчётности, а также обязанностей Ответственного по FATCA сотрудника.

У большинства организаций сложилось мнение, что если клиенты не имеют американского паспорта, то в отношении них нет необходимости проводить FATCA-идентификацию и направлять отчётность, и, соответственно, иметь в наличии процедуры по FATCA вовсе не обязательно. Однако это не так! Наравне с требованиями по автоматическому обмену (CRS) финансовые организации, участвующие в FATCA, обязаны собирать анкеты со всех клиентов, включающие в себя вопросы про налоговое резидентство США (и не только), с момента «присоединения к FATCA» (1 июля 2014 года). Именно этот факт все российские финансовые организации подтверждали Налоговой службе США в рамках FATCA-сертификации в конце 2018 года.

Чтобы разобраться, какой минимально необходимый набор требований должна соблюдать финансовая организация для соответствия FATCA, рекомендуем посетить практический семинар, в рамках которого Дарья Аверина (специалист по вопросам FATCA и CRS) подробно расскажет, что должно быть внедрено и разработано, что должна из себя представлять анкета и политика по FATCA, какие обязанности и ответственность налагается на Ответственного сотрудника и чем может грозить несоблюдение законодательства США.

! Место проведения: г. Москва, ул. Крымский Вал, д. 3, стр. 2, Бизнес-центр «Крымский Вал», 1 подъезд, 2 этаж, оф. 211 (1 минута пешком от метро "Октябрьская" Кольцевой линии). 

1)      Законодательство FATCA

·         Смысл FATCA и форматы взаимодействия с IRS (Налоговой службой США)

·         Чем регулируется FATCA в России

·         Риски неучастия в FATCA

·         Чего ожидать по FATCA в дальнейшем

·         Какие процедуры должна соблюдать финансовая организация по FATCA

·         Последствия несоблюдения требований FATCA 

2)      Идентификация в рамках FATCA

·         В отношении каких продуктов (счетов/договоров) необходимо проводить идентификацию клиентов по FATCA (примеры)

·         Что такое налоговое резидентство США, как его определять

·         Процедура приема на обслуживание – из чего должна состоять

·         Что должна содержать Анкета по FATCA (какие есть альтернативы)

·         Проверка на противоречия – обязательное требование к процедуре идентификации и что это значит

·         Согласие на предоставление сведений и что делать при его отсутствии

·         Применение порога 50 тыс. долларов США для ФЛ – что это значит

·         Порог для ЮЛ – в чём отличие от CRS

·         Юридические лица – подходы к идентификации

·         Вопрос использования единой Анкеты для идентификации по FATCA и CRS

·         Как и когда необходимо идентифицировать бенефициарного владельца

·         Что делать с клиентами, по которым нет Анкеты по FATCA

·         Что делать с клиентами, которые не предоставляют о себе сведения

·         Разбор кейсов и ответы на вопросы 

3)      Отчётность

·         Какие клиенты подлежат отчётности, а какие нет

·         Общий порядок предоставления отчётности по FATCA и 173-ФЗ

·         Состав отчётности по FATCA

·         Индивидуальная и Агрегированная отчётность

·         Состав финансовой информации, подлежащей отчётности

·         Отчётность по закрытым счетам

·         Нюансы отчётности

·         Проверь себя: в отношении кого направлялась отчётность по FATCA в IRS и в российские уполномоченные органы, начиная с 2015 года (разбивка по периодам)

·         Разбор кейсов и ответы на вопросы 

4)      Мониторинг

·         В отношении каких клиентов и как необходимо осуществлять мониторинг

·         Обновление анкет по FATCA 

5)      Подготовка документации

·         Что должна включать в себя политика по FATCA

·         Какие документы ещё должны храниться в финансовой организации 

6)      Прочие вопросы

·         Требования к Ответственному сотруднику по FATCA

·         Что такое FATCA налог и как он сопоставим со стандартным налогом у источника в США

·         Процесс взаимодействия с вышестоящими налоговыми агентами по вопросам удержания FATCA налога

·         Раскрытие информации о конечных получателях доходов для целей минимизации рисков по FATCA

Очный семинар

8980 руб.

Вебинар

8780 руб.
 
Не нашли интересующую тему семинара? Предложите свою!