+7 495 234-57-99

Международный обмен информацией (CRS) для финансовых организаций: «Готовимся к предстоящим проверкам ФНС России: настраиваем процедуры идентификации, разрабатываем документацию, исправляем ошибки в отчётности»

18 Декабря

Очный семинар

/

Вебинар

Описание

Уже со следующего года ФНС России начнёт проверки организаций финансового рынка, предметом которых станет соблюдение требований законодательства по автоматическому обмену информацией (CRS) – Главы 20.1 Налогового кодекса РФ и Постановления Правительства №693. Важно отметить, что проверки будут касаться, в том числе, предыдущих отчётных периодов - 2017, 2018 и 2019 гг. Уже сейчас со стороны регулятора разрабатывается методика их проведения.

По этой причине рекомендуется «разложить все по полочкам», провести внутреннюю оценку имеющихся процедур по идентификации, доработать их, разработать необходимую документацию (регламенты, инструкции и бизнес-требования), а также определить, какие ошибки могли быть допущены при формировании предыдущих отчётов и, при необходимости, направить корректирующую отчётность пока действует мораторий на штрафы по CRS. Во всём этом поможет разобраться Дарья Аверина – специалист по вопросам CRS и FATCA.

Очень важно также понимать, каковы планы и ожидания регулятора, на что будет обращаться внимание при проведении проверки, за что будут штрафовать и всё-таки как правильно формировать отчётность. Ответы на эти вопросы раскроют представители ФНС России – Максим Кузнецов и Алексей Спица.

! Место проведения: г. Москва, ул. Крымский Вал, д. 3, стр. 2, Бизнес-центр «Крымский Вал», 1 подъезд, 2 этаж, оф. 211 (1 минута пешком от метро "Октябрьская" Кольцевой линии).

ЧАСТЬ 1. «ПРОВОДИМ РАБОТУ НАД ОШИБКАМИ»

1)      Как работает CRS

·         Как работает и зачем нужен автоматический обмен информации

·         Кто ещё кроме ФНС России осуществляет контроль за сведениями, передаваемыми в рамках обмена

·         Что происходит в результате обмена и за что могут оштрафовать финансовую организацию

2)      «Подводные камни» процедуры идентификации физических лиц:

·         Что является Договором, предусматривающим оказание финансовой услуги, примеры счетов и договоров, подлежащих/ не подлежащих отчётности

·         Кто подлежит отчётности – разбираемся в нюансах подотчётных клиентов

·         Что такое налоговое резидентство, как его определять

·         Какие критерии влияют на наличие у клиента иностранного налогового резидентства

·         Гражданство\резидентство в обмен на инвестиции – как влияет на процедуры идентификации

·         Какие вопросы должна включать форма самосертификации по CRS

·         Проверка на противоречия – обязательное требование к процедуре идентификации и что это значит

·         Какие документы запрашивать в качестве подтверждения/ опровержения налогового статуса

·         Что делать при отсутствии TIN и корректных сведений о налоговом резидентстве

·         Какие действия предпринять в отношении клиентов, которые не предоставляют о себе сведения

·         Существующие клиенты и проблемы с идентификацией и отчётностью

·         Какие причины отсутствия TIN выбрать при направлении отчётности

·         «Незадокументированные» и «Спящие» счета – в каких случаях используется статус

·         Разбор кейсов и ответы на вопросы

 

3)      Идентификацию юридических лиц – какой порядок действий:

·         Какие клиенты подлежат отчётности, а какие нет

·         Кто такие «исключенные» клиенты, что с ними делать

·         Как определять Активных/ Пассивных НФО

·         Как направлять отчётность по НФО

·         Какой подход к идентификации юридических лиц

·         В отношении кого устанавливать контролирующих лиц, и кто это такие

·         Что такое «каскадный подход» и как его применять

·         Какие признаки принадлежности к иностранному государству учитывать при анализе (адрес ЕИО, управляющей компании, головного офиса, директоров)

·         Разбор кейсов и ответы на вопросы

4)      Мониторинг

·         В отношении каких клиентов необходимо осуществлять мониторинг

·         Обновление информации

5)      Отчётность по CRS

·         Проверяем себя: что нужно было направлять в 2018 и 2019 году

·         Какие клиенты подлежали отчётности

·         Кого нужно было идентифицировать и когда

·         Кого идентифицируем в 2019 и 2020 году

·         Уведомление о применении порога 250 тысяч долларов США – что значит

·         Как направлять корректирующую отчётность

·         Разбор кейсов и ответы на вопросы

6)      Подготовка документации или что делать до конца 2019 года 

ЧАСТЬ 2. ПЛАНЫ И ОЖИДАНИЯ РЕГУЛЯТОРА (ИЗ ПЕРВЫХ УСТ)

1)      Итоги обмена информацией

2)      Тенденции в развитии CRS в России

3)      Штрафам быть – штрафы за правонарушения, выявленные за 2017-2019 гг., могут быть применимы

4)      Что грозит за нарушение требований CRS и как уберечь себя от возможных санкций со стороны налоговых органов

5)      Последние разъяснения ФНС России

6)      Контроль: чего ждать и к чему готовиться в будущем

7)      Полезные ресурсы

8)      Конфиденциальность и защита информации в рамках международного автоматического обмена финансовой информацией

9)      Разбор кейсов и ответы на вопросы

 

1)      Ознакомление с Разделом ФНС России «Представление финансовой информации об иностранных клиентах»;

2)      Формат представления отчетности по CRS;

3)      Программа Налогоплательщик ЮЛ – новая версия и новый функционал, формирование отёчности по иностранным клиентам;

4)      Сервис ФНС России о направлении отчетности об иностранных клиентах;

5)      Новый формат версии 5.02 для направления отчетности в 2019 году, в чем отличия от предыдущего формата версии 5.01

6)      Разбор практических кейсов по формированию отчётности


Очный семинар

12890 руб.

Вебинар

12690 руб.
 
Не нашли интересующую тему семинара? Предложите свою!