+7 495 234-57-99

Обмен налоговой информацией (FATCA и CRS, включая 871(м)): простые ответы на сложные вопросы внедрения

25 Ноября

Очный семинар

/

Вебинар

Описание

В мае 2019 года закончился второй отчетный период по CRS. Заканчивается и действие переходных правил и положений. Активно формируется правоприменительная практика и практика имплементации. ФНС продолжает настройку некоторых требований и формальностей. По ряду вопросов до сих пор отсутствуют официальные разъяснения. Именно по этим причинам стоит еще раз «разложить все по полочкам» и сравнить подходы к имплементации. 

В связи с окончанием переходного периода (2014-2015 гг.) и завершением в 2018 году самосертификации, а также запуском Налоговой США (IRS) кампании по проверке соответствия требованиям FATCA (РФ прямо упомянута в сообщении о запуске этой кампании) в любой момент можно ожидать звонка или запроса из IRS и/или прихода аудита по FATCA. Аудит по FATCA безусловно будет использовать материалы самосертификации в своей работе. Что для нас означает недавно предложенная IRS отмена удержания с Gross Proceeds и отложенное удержание с Passthru Payments, поэтому стоит еще раз «пройтись» и по этой теме. 

НОВОЕ: В контексте обсуждения FATCA (Глава 4 Налогового Кодекса США) будет затронут еще один раздел Кодекса — 871(м). Это будет особенно интересно тем, кто выпускает структурные облигации и/или инвестирует в них или американские ценные бумаги или производные инструменты, в которых американские ценные бумаги являются базовыми активами. Несоблюдение требований раздела 871(м) может привести к изъятию GIIN. 

Организаторы: Ассоциация российских банков при техническом содействии Института банковского дела. 

Место проведения: г. Москва, Скатертный пер., дом 20, стр.1, вход со Столового пер., Конференц-зал АРБ (15 минут пешком от метро Арбатская). 

Время проведения: 10.00 – 13.15 

Внимание! Регистрация участников на семинар с 09.45 до 10.00 

10.00 — 11.30 

Предметы обсуждения:

  • Понимание истории и причин появления FATCA — основа для самостоятельного подбора правильных ответов на вопросы внедрения.

  • Основные требования ФАТКА.

  • Основные определения FATCA: Персона США, индикаторы Персоны США, типы юрлиц (FFI/ NFFE), налогооблагаемые платежи и пр. Особенности применения к страховым, управляющим, инвестиционным компаниям и фондам.

  • Конфликт законодательств: передача данных и ее согласование с уполномоченными органами, запросы из IRS, удержание, отказ в обслуживании/открытии счетов, идентификация бенефициарных владельцев — все ли проблемы разрешили 173-ФЗ, Постановление 1267, 3311-У и 3312-У?

  • Практика применения FATCA в России, других странах, включая СНГ.

  • Этапы и особенности внедрения требований FATCA: анализ продуктов и финансовых счетов, идентификация клиентов, отчетность, удержание, программа по контролю, этапы реализации проекта, вовлеченные подразделения.

  • Обобщение опыта имплементации FATCA и CRS лектора и слушателей из первых рук, сопоставление решений, обсуждение сильных сторон и возможных проблем. 

11.30 — 11.45 Перерыв на кофе
 

11.45 — 13.15 

Реализация требований FATCA в отношении:

  • Разделения клиентов на существующих и новых
  • Классификации новых клиентов физических лиц
  • Классификации новых клиентов юридических лиц
  • Особенности классификации существующих клиентов юрлиц
  • Классификации финансовых организаций (включая prima facie)
  • Удержания штрафного налога
  • Освобожденных от классификации клиентов
  • Подготовки и направления отчетности в IRS (включая обращение c IDES). 

Пошаговый анализ действий и условий (включая пороговые суммы) с момента начала классификации существующих и новых клиентов до момента принятия решения о включении клиентов в отчет.

• FATCA комплаенс программы. 

Опыт отправки реальных отчетов в ФНС и IRS. Работа с программой «Налогоплательщик-ЮЛ» и порталом ФНС. Трудности и решения.

Разбор ситуаций, когда нулевые отчеты оказывались ненулевыми.

Анализ и обсуждение сообщений IRS об ошибках в форме и содержании отчетности.

Ответы на часто задаваемые и другие вопросы по FATCA.

Основные сходства и различия между FATCA и AEoI (CRS) — как это влияет на внедрение.

Обсуждение определений налогового резидентства по отношению к AEoI (CRS) и различий с аналогичным статусом в FATCA.

Оценка вероятности приближающегося аудита по FATCA и его связи со сделанными вами заявлениями в рамках самосертификации. 

Практические вопросы применения постановления № 693 (CRS) с точки зрения исполнителя:

- Что от нас (ОФР) требуется.

- Как могут наказать.

- Какие договоры классифицировать.

- Какую информацию запрашивать.

- Какие признаки говорят об иностранном налоговом резидентстве.

- Кого искать.

- Кто кроме ФНС может проверить нас по CRS?

- Алгоритм и инструменты классификации.

- Анализ перечня отчетности.

- Использование порога при классификации.

- ИП — юрики или физики.

- Отправка и принятие отчета.

- Корректировать отчеты или нет.

- Проблемы с налоговым идентификатором.

- Паспорт — признак или нет.

- Налогоплательщик или резидент.

- Ежегодный мониторинг.

- И многое другое по вашим вопросам.

Очный семинар

12390 руб.

Вебинар

8290 руб.
 
Не нашли интересующую тему семинара? Предложите свою!