+7 495 234-57-99

Как соблюдать FATCA или что нужно знать финансовой организации для того, чтобы избежать санкций от Налоговой службы США

25 Января

Вебинар

Описание

Несмотря на то, что американское законодательство о налогообложении иностранных счетов (FATCA) вступило в силу уже более 6 лет назад, у многих финансовых организаций по-прежнему есть вопросы:

·         Какие обязательства выполнять, если зарегистрировался в FATCA?

·         Какие последствия, если организация не участвует в FATCA?

·         Нужно ли что-то делать, если нет американцев?

·         Какие требования, если организация торгует американскими бумагами?

·         Как взаимодействовать с депозитарием?

·         Что такое формы W-8 и W-9? Когда и как их заполнять?

·         Нужно ли раскрывать бенефициаров и в каких случаях?

Также часто возникают вопросы, касающиеся как идентификации налоговых резидентов США и направлению по ним отчётности, так и по прохождению FATCA-сертификации, распределению обязанностей и функционалу Ответственного по FATCA сотрудника.

У большинства организаций сложилось мнение, что если клиенты не имеют паспорта гражданина США, то в отношении них нет необходимости проводить FATCA-идентификацию и направлять отчётность, и, соответственно, иметь в наличии процедуры по FATCA вовсе не обязательно. Однако это не так!

Наравне с требованиями по автоматическому обмену (CRS) финансовые организации, участвующие в FATCA, обязаны собирать форму самосертификации со всех клиентов, включающую в себя вопросы про налоговое резидентство США (наличие гражданства, Green Card, соответствие критерию долгосрочного пребывания), с момента присоединения к FATCA. В том числе этот факт Ответственные по FATCA сотрудники подтверждают Налоговой службе США в рамках FATCA-сертификации, за что предусмотрена ответственность.

Чтобы разобраться во всех нюансах FATCA, а также понять, какой минимально необходимый набор требований должна соблюдать финансовая организация для соответствия FATCA, рекомендуем посетить практический семинар, в рамках которого Дарья Аверина (специалист по вопросам FATCA и CRS) подробно расскажет, что должно быть внедрено и разработано, что должна из себя представлять форма самосертификации и политика по FATCA, как и по кому должна формироваться отчётность (не только налоговые резиденты США!), как взаимодействовать с вышестоящим финансовым институтом и какую информацию ему раскрывать, какие обязанности и ответственность налагается на Ответственного сотрудника и клиентские подразделения, а также чем может грозить несоблюдение законодательства США.

1)      Законодательство FATCA

·         Смысл FATCA и форматы взаимодействия с Налоговой службой США

·         Чем регулируется FATCA в России

·         Риски неучастия в FATCA

·         Чего ожидать по FATCA в дальнейшем 

2)      Регистрация на сайте Налоговой службы США

·         Зачем нужна регистрация или что такое Соглашение с США

·         Что нужно знать о расширенной аффилированной группе и ее регистрации

·         Как регистрироваться управляющей компании и ее ПИФам

·         Нюансы регистрации

·         Последствия несоблюдения Соглашение с США

·         Какие процедуры должна соблюдать финансовая организация по FATCA

·         Роль Ответственного сотрудника по FATCA 

3)      Идентификация в рамках FATCA

·         В отношении каких продуктов (счетов/договоров) необходимо проводить идентификацию клиентов по FATCA (примеры)

·         Что такое налоговое резидентство США, как его определять

·         Процедура приема на обслуживание – из чего должна состоять

·         Что должна содержать Анкета по FATCA (какие есть альтернативы)

·         Проверка на противоречия – обязательное требование к процедуре идентификации и что это значит

·         Согласие на предоставление сведений и что делать при его отсутствии

·         Клиенты «Отказники» – зачем нужен этот статус и что с ними делать

·         Применение порога 50 тыс. долларов США для ФЛ – что это значит

·         Юридические лица – подходы к идентификации

·         Вопрос использования единой Анкеты для идентификации по FATCA и CRS

·         Кто такие контролирующие лица, когда их нужно идентифицировать и в чём отличие от бенефициарных владельцев по ПОД/ФТ и CRS

·         Как и когда необходимо идентифицировать контролирующих лиц

·         Что делать с клиентами, по которым нет Анкеты по FATCA

·         Что делать с клиентами, которые не предоставляют о себе сведения

·         Разбор кейсов и ответы на вопросы 

4)      Отчётность

·         Какие клиенты подлежат отчётности, а какие нет

·         Общий порядок предоставления отчётности по FATCA и 173-ФЗ (Постановление №1267)

·         Состав отчётности по FATCA 2020

·         Индивидуальная и Агрегированная отчётность

·         Состав финансовой информации, подлежащей отчётности

·         Отчётность по закрытым счетам

·         Нюансы отчётности

·         Разбор кейсов и ответы на вопросы

5)      Мониторинг

·         В отношении каких клиентов и как необходимо осуществлять мониторинг

·         Обновление анкет по FATCA, в чём отличие от CRS

6)      Раскрытие информации и FATCA-налог

·         Что такое FATCA налог и как он сопоставим со стандартным налогом у источника в США

·         Процесс взаимодействия с вышестоящими налоговыми агентами - депозитариями

·         Раскрытие информации о конечных получателях доходов

·         Что из себя представляет форма W-8 BEN E и как ее заполнять

·         В каких случаях необходимо предоставлять форму W-8 IMY, что делать с ПИФами

7)      Прочие вопросы

·         Что должна включать в себя политика по FATCA

·         Какие документы ещё должны фиксироваться и храниться в финансовой организации

·         Требования к Ответственному сотруднику по FATCA и обязанности клиентских подразделений


Вебинар

9590 руб.
 
Не нашли интересующую тему семинара? Предложите свою!