+7 495 234-57-99

Международный обмен информацией (CRS) для финансовых организаций: «CRS глазами регулятора, внутренние процедуры и документы, подготовка и составление отчётности, методологические разъяснения и риск факторы»

5 Июня

Вебинар

Описание

С этого года ФНС России начнёт проверки организаций финансового рынка, предметом которых станет соблюдение требований законодательства по автоматическому обмену информацией (CRS) – Главы 20.1 Налогового кодекса РФ и Постановления Правительства №693. Важно отметить, что проверки будут касаться, в том числе, предыдущих отчётных периодов - 2017, 2018 и 2019 гг. Уже сейчас со стороны регулятора разрабатывается методика их проведения.

В этой связи, а также с учетом надвигающейся отчётной компанией 2020 года предлагаем обновить знания в части настройки эффективных процедур идентификации, разобрать сложные методологические вопросы по сбору и анализу информации об иностранных клиентах, а также узнать как правильно составить и направить отчётность в ФНС России.

Очень важно также понимать, каковы планы и ожидания регулятора, на что будет обращаться внимание при проведении проверки, за что будут штрафовать и всё-таки как правильно формировать отчётность.

Программа.

1. Как работает CRS

2.  «Подводные камни» процедуры идентификации физических лиц:

·           Кто подлежит отчётности – разбираемся в нюансах подотчётных клиентов

·           Что такое налоговое резидентство, как его определять

·           Какие критерии влияют на наличие у клиента иностранного налогового резидентства

·           Какие документы запрашивать в качестве подтверждения/ опровержения налогового статуса

·           Что делать при отсутствии TIN и корректных сведений о налоговом резидентстве

·           Существующие клиенты и проблемы с идентификацией и отчётностью

3. Идентификацию юридических лиц – какой порядок действий:

·           Какие клиенты подлежат отчётности, а какие нет

·           Как определять Активных/ Пассивных НФО

·           Какой подход к идентификации юридических лиц

·           Что такое «каскадный подход» и как его применять

·           Какие признаки принадлежности к иностранному государству учитывать при анализе (адрес ЕИО, управляющей компании, головного офиса, директоров)

 

4. Мониторинг

·           В отношении каких клиентов необходимо осуществлять мониторинг

·           Обновление информации

 

5. Отчётность по CRS

·           Проверяем себя: что нужно было направлять в 2018 и 2019 году

·           Какие клиенты подлежали отчётности

·           Кого нужно было идентифицировать и когда

·           Кого идентифицируем в 2019 и 2020 году

 

6. Подготовка документации или что делать в 2020 году

7. Итоги и тенденции обмена информацией в развитии CRS в России

·           Что грозит за нарушение требований CRS и как уберечь себя от возможных санкций со стороны налоговых органов

·           Последние разъяснения ФНС России

·           Контроль: чего ждать и к чему готовиться в будущем

8. Техническая часть – направление отчётности

·           Ознакомление с Разделом ФНС России «Представление финансовой информации об иностранных клиентах», Программа Налогоплательщик ЮЛ, Сервис ФНС России о направлении отчетности об иностранных клиентах

·           Новый формат версии 5.03 для направления отчетности в 2020 году, в чем отличия от предыдущего формата версии 5.02

·           Разбор практических кейсов по формированию отчётности

Вебинар

12690 руб.
 
Не нашли интересующую тему семинара? Предложите свою!