Зарегистрироваться

Распечатать

Практический семинар по соблюдению законодательства FATCA: «Отчётность 2020 по FATCA и предстоящие проверки со стороны Налоговой службы США. Разбираемся в тонкостях американского законодательства»

Описание

По итогам прошедшей FATCA-сертификации и ранее направленной отчётности за предыдущие 5 лет Налоговая служба США уже начала проверки по соблюдению финансовыми организациями требований законодательства FATCA.

У многих финансовых организаций по-прежнему есть вопросы, касающиеся соблюдения требований FATCA как по проведению идентификации налоговых резидентов США и направлению по ним отчётности, так и по прохождению FATCA-сертификации, распределению обязанностей и функционалу Ответственного по FATCA сотрудника.

У большинства организаций сложилось мнение, что если клиенты не имеют паспорта гражданина США, то в отношении них нет необходимости проводить FATCA-идентификацию и направлять отчётность, и, соответственно, иметь в наличии процедуры по FATCA вовсе не обязательно. Однако это не так! Наравне с требованиями по автоматическому обмену (CRS) финансовые организации, участвующие в FATCA, обязаны собирать форму самосертификации со всех клиентов, включающую в себя вопросы про налоговое резидентство США (наличие гражданства, Green Card, соответствие критерию долгосрочного пребывания), с момента «присоединения к FATCA» (с 1 июля 2014 года). В том числе этот факт Ответственные по FATCA сотрудники подтверждали Налоговой службе США в рамках FATCA-сертификации в конце 2018 года, за что предусмотрена ответственность.

Чтобы разобраться, какой минимально необходимый набор требований должна соблюдать финансовая организация для соответствия FATCA, а также подготовиться к предстоящей отчётности в марте 2020 года, рекомендуем посетить практический семинар, в рамках которого Дарья Аверина (специалист по вопросам FATCA и CRS) подробно расскажет, что должно быть внедрено и разработано, что должна из себя представлять форма самосертификации и политика по FATCA, как и по кому должна формироваться отчётность (не только налоговые резиденты США!), какие обязанности и ответственность налагается на Ответственного сотрудника и клиентские подразделения, а также чем может грозить несоблюдение законодательства США.

! Место проведения: г. Москва, ул. Крымский Вал, д. 3, стр. 2, Бизнес-центр «Крымский Вал», 1 подъезд, 2 этаж, оф. 211 (1 минута пешком от метро "Октябрьская" Кольцевой линии).

Время проведения: 12.00 – 16.00

Внимание! Регистрация на семинар с 11.45 до 12.00

12.00 – 14.15

1)      Законодательство FATCA

·         Смысл FATCA и форматы взаимодействия с IRS (Налоговой службой США)

·         Чем регулируется FATCA в России

·         Риски неучастия в FATCA

·         Чего ожидать по FATCA в дальнейшем

·         Какие процедуры должна соблюдать финансовая организация по FATCA

·         Последствия несоблюдения требований FATCA 

2)      Идентификация в рамках FATCA

·         В отношении каких продуктов (счетов/договоров) необходимо проводить идентификацию клиентов по FATCA (примеры)

·         Что такое налоговое резидентство США, как его определять

·         Процедура приема на обслуживание – из чего должна состоять

·         Что должна содержать Анкета по FATCA (какие есть альтернативы)

·         Проверка на противоречия – обязательное требование к процедуре идентификации и что это значит

·         Согласие на предоставление сведений и что делать при его отсутствии

·         Клиенты «Отказники» – зачем нужен этот статус и что с ними делать

·         Применение порога 50 тыс. долларов США для ФЛ – что это значит

·         Порог для ЮЛ – в чём отличие от CRS

·         Юридические лица – подходы к идентификации

·         Вопрос использования единой Анкеты для идентификации по FATCA и CRS

·         Кто такие контролирующие лица, когда их нужно идентифицировать и в чём отличие от бенефициарных владельцев по ПОД/ФТ и CRS

·         Как и когда необходимо идентифицировать контролирующих лиц

·         Что делать с клиентами, по которым нет Анкеты по FATCA

·         Что делать с клиентами, которые не предоставляют о себе сведения

·         Разбор кейсов и ответы на вопросы 

14.15 – 14.30 Перерыв на кофе 

14.30 – 16.00 

3)      Отчётность

·         Какие клиенты подлежат отчётности, а какие нет

·         Общий порядок предоставления отчётности по FATCA и 173-ФЗ (Постановление №1267)

·         Состав отчётности по FATCA 2020

·         Индивидуальная и Агрегированная отчётность

·         Состав финансовой информации, подлежащей отчётности

·         Отчётность по закрытым счетам

·         Нюансы отчётности

·         Проверь себя: в отношении кого направлялась отчётность по FATCA в IRS и в российские уполномоченные органы, начиная с 2015 года (разбивка по периодам)

·         Разбор кейсов и ответы на вопросы 

4)      Мониторинг

·         В отношении каких клиентов и как необходимо осуществлять мониторинг

·         Обновление анкет по FATCA, в чём отличие от CRS 

5)      Подготовка документации

·         Что должна включать в себя политика по FATCA

·         Какие документы ещё должны фиксироваться и храниться в финансовой организации 

6)      Прочие вопросы

·         Требования к Ответственному сотруднику по FATCA и обязанности клиентских подразделений

·         Что такое FATCA налог и как он сопоставим со стандартным налогом у источника в США

·         Процесс взаимодействия с вышестоящими налоговыми агентами по вопросам удержания FATCA налога

·         Раскрытие информации о конечных получателях доходов для целей минимизации рисков по FATCA

Зарегистрироваться

Распечатать