24 Февраля
Вебинар
Описание
По итогам прошедшей FATCA-сертификации и ранее направленной отчётности за предыдущие 5 лет Налоговая служба США уже начала проверки по соблюдению финансовыми организациями требований законодательства FATCA.
У многих финансовых организаций по-прежнему есть вопросы, касающиеся соблюдения требований FATCA как по проведению идентификации налоговых резидентов США и направлению по ним отчётности, так и по прохождению FATCA-сертификации, распределению обязанностей и функционалу Ответственного по FATCA сотрудника.
У большинства организаций сложилось мнение, что если клиенты не имеют паспорта гражданина США, то в отношении них нет необходимости проводить FATCA-идентификацию и направлять отчётность, и, соответственно, иметь в наличии процедуры по FATCA вовсе не обязательно. Однако это не так! Наравне с требованиями по автоматическому обмену (CRS) финансовые организации, участвующие в FATCA, обязаны собирать форму самосертификации со всех клиентов, включающую в себя вопросы про налоговое резидентство США (наличие гражданства, Green Card, соответствие критерию долгосрочного пребывания), с момента «присоединения к FATCA» (с 1 июля 2014 года). В том числе этот факт Ответственные по FATCA сотрудники подтверждали Налоговой службе США в рамках FATCA-сертификации в конце 2018 года, за что предусмотрена ответственность.
Чтобы разобраться, какой минимально необходимый набор требований должна соблюдать финансовая организация для соответствия FATCA, а также подготовиться к предстоящей отчётности в марте 2020 года, рекомендуем посетить практический семинар, в рамках которого Дарья Аверина (специалист по вопросам FATCA и CRS) подробно расскажет, что должно быть внедрено и разработано, что должна из себя представлять форма самосертификации и политика по FATCA, как и по кому должна формироваться отчётность (не только налоговые резиденты США!), какие обязанности и ответственность налагается на Ответственного сотрудника и клиентские подразделения, а также чем может грозить несоблюдение законодательства США.
! Место проведения: г. Москва, ул. Крымский Вал, д. 3, стр. 2, Бизнес-центр «Крымский Вал», 1 подъезд, 2 этаж, оф. 211 (1 минута пешком от метро "Октябрьская" Кольцевой линии).
Время проведения: 12.00 – 16.00
Внимание! Регистрация на семинар с 11.45 до 12.00
12.00 – 14.15
1) Законодательство FATCA
· Смысл FATCA и форматы взаимодействия с IRS (Налоговой службой США)
· Чем регулируется FATCA в России
· Риски неучастия в FATCA
· Чего ожидать по FATCA в дальнейшем
· Какие процедуры должна соблюдать финансовая организация по FATCA
· Последствия несоблюдения требований FATCA
2) Идентификация в рамках FATCA
· В отношении каких продуктов (счетов/договоров) необходимо проводить идентификацию клиентов по FATCA (примеры)
· Что такое налоговое резидентство США, как его определять
· Процедура приема на обслуживание – из чего должна состоять
· Что должна содержать Анкета по FATCA (какие есть альтернативы)
· Проверка на противоречия – обязательное требование к процедуре идентификации и что это значит
· Согласие на предоставление сведений и что делать при его отсутствии
· Клиенты «Отказники» – зачем нужен этот статус и что с ними делать
· Применение порога 50 тыс. долларов США для ФЛ – что это значит
· Порог для ЮЛ – в чём отличие от CRS
· Юридические лица – подходы к идентификации
· Вопрос использования единой Анкеты для идентификации по FATCA и CRS
· Кто такие контролирующие лица, когда их нужно идентифицировать и в чём отличие от бенефициарных владельцев по ПОД/ФТ и CRS
· Как и когда необходимо идентифицировать контролирующих лиц
· Что делать с клиентами, по которым нет Анкеты по FATCA
· Что делать с клиентами, которые не предоставляют о себе сведения
· Разбор кейсов и ответы на вопросы
14.15 – 14.30 Перерыв на кофе
14.30 – 16.00
3) Отчётность
· Какие клиенты подлежат отчётности, а какие нет
· Общий порядок предоставления отчётности по FATCA и 173-ФЗ (Постановление №1267)
· Состав отчётности по FATCA 2020
· Индивидуальная и Агрегированная отчётность
· Состав финансовой информации, подлежащей отчётности
· Отчётность по закрытым счетам
· Нюансы отчётности
· Проверь себя: в отношении кого направлялась отчётность по FATCA в IRS и в российские уполномоченные органы, начиная с 2015 года (разбивка по периодам)
· Разбор кейсов и ответы на вопросы
4) Мониторинг
· В отношении каких клиентов и как необходимо осуществлять мониторинг
· Обновление анкет по FATCA, в чём отличие от CRS
5) Подготовка документации
· Что должна включать в себя политика по FATCA
· Какие документы ещё должны фиксироваться и храниться в финансовой организации
6) Прочие вопросы
· Требования к Ответственному сотруднику по FATCA и обязанности клиентских подразделений
· Что такое FATCA налог и как он сопоставим со стандартным налогом у источника в США
· Процесс взаимодействия с вышестоящими налоговыми агентами по вопросам удержания FATCA налога
· Раскрытие информации о конечных получателях доходов для целей минимизации рисков по FATCA
Вебинар
9590 руб.
Предложить тему семинара
|
Не хватает прав доступа к веб-форме. |