+7 495 234-57-99

Международный обмен информацией (CRS) для финансовых организаций. Комментарии ФНС России и рекомендации практикующего специалиста

10—11 Августа

Очный семинар

/

Вебинар

Описание

До 31 августа организации финансового рынка уже третий раз должны будут отчитаться о финансовых счетах клиентов в рамках исполнения требований законодательства по автоматическому обмену информацией (CRS) – Главы 20.1 Налогового кодекса РФ и Постановления Правительства №693. 

Уже в этом году ФНС России начнёт проверки организаций финансового рынка, предметом которых станет соблюдение требований законодательства по автоматическому обмену информацией (CRS) – Главы 20.1 Налогового кодекса РФ и Постановления Правительства №693. Важно отметить, что проверки будут касаться, в том числе, предыдущих отчётных периодов - 2017, 2018 и 2019 гг. 

День 1. CRS. Готовимся к отчётности в 2020 году и предстоящим проверкам ФНС России: разбираем практические кейсы при проведении идентификации и сбору сведений о TIN, готовим документацию, дорабатываем процедуры и учимся на ошибках прошлых отчётных периодов 

Готовимся к отчётности в 2020 году, обсуждаем изменения в НК РФ в части штрафов, а также изменения в Постановлении №693. Вместе с Дарьей Авериной – налоговым консультантом и специалистом-практиком по вопросам FATCA и CRS разбираем практические кейсы при формировании отчетности, рассматриваем порядок действий в отношении клиентов без TIN, обсуждаем сложности проведения идентификации клиентов, дорабатываем процедуры и учимся на ошибках прошлых отчетных периодов. 

В рамках своей обучающей программы Дарья Аверина поможет Вам «разложить всё по полочкам»:

·         разобраться в нововведениях законодательства по CRS;

·         сформировать корректную отчётность 2020;

·         определить, какие ошибки могли быть допущены в предыдущие отчётные периоды как при идентификации, так и при направлении отчётности;

·         разобрать типичные ошибки;

·         разобрать практические ситуации;

·         провести внутреннюю оценку имеющихся процедур по идентификации клиентов, в том числе разобраться, какие вопросы должна содержать форма самосертификации;

·         подготовить необходимую документацию (регламенты, инструкции и бизнес-требования).

1.      В чём суть обмена информацией по CRS

·         Как работает и зачем нужен автоматический обмен информации

·         Кто ещё кроме ФНС России осуществляет контроль за сведениями, передаваемыми в рамках обмена

·         Что происходит в результате обмена и за что могут оштрафовать финансовую организацию

2.      Изменения в НК РФ в части штрафов на ОФР и их клиентов – к чему готовиться в 2021 году

3.      Изменения в Постановление Правительства №693 – что нужно изменить в процедурах ОФР

4.      Формирование отчётности 2020

·         Несколько отчётов – почему

·         Уведомление о применении порога 250 тысяч долларов США – что значит и нужно ли

·         Какая информация и по кому должна быть направлена в 2020 году

·         Проверяем себя: что нужно было направлять в 2018 и 2019 году

·         Сроки проведения идентификации существующих клиентов

·         Какие нюансы могут быть при формировании отчётности

·         Автоматизация TIN, справочники причин отсутствия TIN

·         Разбор кейсов участников семинара и ответы на вопросы 

5.      Процедуры идентификации физических лиц:

·         Что является Договором, предусматривающим оказание финансовой услуги, примеры счетов и договоров, подлежащих/ не подлежащих отчётности

·         Какие клиенты являются подотчётными

·         Тонкости в определении налогового резидентства – на что обращать внимание

·         Идентификация лиц без налогового резидентства – зачем это нужно и как её проводить

·         Признаки, которыми руководствуется ОФР для признания клиента иностранным налоговым резидентом, практические ситуации

·         Гражданство\резидентство в обмен на инвестиции – как влияет на процедуры идентификации и что требуется от финансовой организации

·         Какие вопросы должна включать форма самосертификации по CRS

·         Проверка на противоречия – обязательное требование к процедуре идентификации и что это значит

·         Документально подтверждение, зачем, когда и что именно нужно запрашивать у клиента, рассматриваем конкретные примеры

·         Какие мероприятия обязан осуществлять ОФР в случае отсутствия ответа от существующего клиента (молчит, отказывается) при запросе TIN, документального подтверждения и формы самосертификации

·         Что такое «фиксация мер»

·         Какие причины отсутствия TIN выбрать при направлении отчётности в отношении новых клиентов и в отношении существующих клиентов, рассматриваем конкретные примеры

·         «Незадокументированные» и «Спящие» счета – в каких случаях используется статус и почему с 2020 года его нельзя присвоить больше никому

·         Разбор кейсов участников семинара и ответы на вопросы

6.      Процедуры идентификации юридических лиц:

·         Какие клиенты являются подотчётными, и какой код в отчётности им присвоить

·         Вопросы подходов к проведению идентификации юридических лиц (форма самосертификации или самостоятельно ОФР)

·         Кто такие «исключенные» клиенты, как их идентифицировать

·         Анализ на активность/ пассивность (на основании формы самосертификации и самостоятельно ОФР)

·         В отношении кого устанавливать бенефициарных владельцев

·         «Каскадный или трёхступенчатый подход» - о чём спрашивает ФНС России в Чеклисте

·         Идентификация существующих клиентов – какие признаки учитывать, какие источники информации использовать

·         Разбор кейсов участников семинара и ответы на вопросы

7.      Обновление сведений, изменение обстоятельств и мониторинг

·         Что такое изменение обстоятельств и как ОФР должен о них узнать

·         Когда нужно обновлять сведения о клиенте (CRS-статус, когда может изменяться)

·         В отношении каких категорий существующих клиентов нужно осуществлять мониторинг или причём тут агрегированный баланс

8.      Какая документация должна быть разработана ОФР, чтобы пройти проверку ФНС России

9.      Распределение функций подразделений и обучение сотрудников

День 2. Международный обмен информацией (CRS) для финансовых организаций: «CRS глазами регулятора, внутренние процедуры и документы, подготовка и составление отчётности, методологические разъяснения и риск факторы»

С этого года ФНС России начнёт проверки организаций финансового рынка, предметом которых станет соблюдение требований законодательства по автоматическому обмену информацией (CRS) – Главы 20.1 Налогового кодекса РФ и Постановления Правительства №693. Важно отметить, что проверки будут касаться, в том числе, предыдущих отчётных периодов - 2017, 2018 и 2019 гг. Уже сейчас со стороны регулятора разрабатывается методика их проведения.

В этой связи, а также с учетом надвигающейся отчётной компании 2020 года предлагаем обновить знания в части настройки эффективных процедур идентификации, разобрать сложные методологические вопросы по сбору и анализу информации об иностранных клиентах, а также узнать как правильно составить и направить отчётность в ФНС России.

Очень важно также понимать, каковы планы и ожидания регулятора, на что будет обращаться внимание при проведении проверки, за что будут штрафовать и всё-таки как правильно формировать отчётность.

Помимо этого, в связи с первым раундом взаимных оценок по CRS в настоящее время опубликованы проекты поправок, дополняющие положения 693-П и НК РФ, а также меняющие существующую конструкцию штрафов. В частности, предлагается ввести санкции для клиентов. Эти изменения будут учтены в составе и правилах подготовки ежегодной отчетности, а также на контроль со стороны ФНС России. 

1. Как работает CRS

2. «Подводные камни» процедуры идентификации физических лиц:

·           Кто подлежит отчётности – разбираемся в нюансах подотчётных клиентов

·           Что такое налоговое резидентство, как его определять

·           Какие критерии влияют на наличие у клиента иностранного налогового резидентства

·           Какие документы запрашивать в качестве подтверждения/ опровержения налогового статуса

·           Что делать при отсутствии TIN и корректных сведений о налоговом резидентстве

·           Существующие клиенты и проблемы с идентификацией и отчётностью

 

3. Идентификация юридических лиц – какой порядок действий:

·           Какие клиенты подлежат отчётности, а какие нет

·           Как определять Активных/ Пассивных НФО

·           Какой подход к идентификации юридических лиц

·           Что такое «каскадный подход» и как его применять

·           Какие признаки принадлежности к иностранному государству учитывать при анализе (адрес ЕИО, управляющей компании, головного офиса, директоров)

4. Мониторинг

·           В отношении каких клиентов необходимо осуществлять мониторинг

·           Обновление информации

5. Отчётность по CRS

·           Проверяем себя: что нужно было направлять в 2018 и 2019 году

·           Какие клиенты подлежали отчётности

·           Кого нужно было идентифицировать и когда

·           Кого идентифицируем в 2019 и 2020 году

6. Подготовка документации или что делать в 2020 году

7. Итоги и тенденции обмена информацией в развитии CRS в России

·           Что грозит за нарушение требований CRS и как уберечь себя от возможных санкций со стороны налоговых органов

·           Последние разъяснения ФНС России

·           Контроль: чего ждать и к чему готовиться в будущем 

8. Обзор ожидаемых изменений в законодательство

·           693-П

·           Глава 20.1 НК РФ

·           Санкции

·           Формат отчетности

9. Техническая часть – направление отчётности

·           Ознакомление с Разделом ФНС России «Представление финансовой информации об иностранных клиентах», Программа Налогоплательщик ЮЛ, Сервис ФНС России о направлении отчетности об иностранных клиентах

·           Новый формат версии 5.03 для направления отчетности в 2020 году, в чем отличия от предыдущего формата версии 5.02

·           Разбор практических кейсов по формированию отчётности

Очный семинар

19890 руб.

Вебинар

19690 руб.
 
Не нашли интересующую тему семинара? Предложите свою!