Международный обмен информацией (CRS) для финансовых организаций. Новая система штрафов, изменения в Постановление №693, новый формат отчетности 2022 и предстоящие проверки ФНС России

24—25 Июня

Очный семинар

/

Вебинар

Описание

ФНС России приступила к проверкам организаций финансового рынка на предмет соблюдения требований законодательства по автоматическому обмену информацией (CRS) – Главы 20.1 Налогового кодекса РФ и Постановления Правительства №693. Важно отметить, что проверки затрагивают, в том числе, предыдущие отчётные периоды – 2017 -2020 гг.

Предлагаем обновить знания в части настройки эффективных процедур идентификации, разобрать сложные методологические вопросы по сбору и анализу информации об иностранных клиентах, а также узнать, как правильно составить и направить отчётность в ФНС России.

На лекции также будет затронута тема качества данных, представленных в рамках предыдущих отчётных компаний, и практические решения по улучшению качества данных о своих клиентах.

Очень важно также понимать, каковы планы и ожидания регулятора, на что будет обращаться внимание при проведении проверки, как правильно формировать отчётность, какие есть «тонкие» моменты во внутренней организации комплаенса организаций финансового рынка и зачем может понадобиться чеклист ФНС России.

Помимо этого, в связи с первым раундом взаимных оценок по CRS в настоящее время приняты поправки в постановление Правительства РФ № 693 и ожидается принятие поправок в НК РФ, меняющие существующую конструкцию штрафов. В частности, предлагается ввести санкции для клиентов. Эти изменения будут учтены в составе и правилах подготовки ежегодной отчетности, а также на контроль со стороны ФНС России. 

Место проведения семинара: г. Москва, ул. Крымский Вал, д. 3, стр. 2, Бизнес-центр «Крымский Вал», 1-й подъезд, 2 этаж, офис 211 (1 минута пешком от метро «Октябрьская» Кольцевой линии) 

День 1. CRS: готовимся к предстоящим проверкам ФНС России, определяем состав отчетности, разбираемся в ошибках прошлых отчётных периодов, обсуждаем практические кейсы при проведении идентификации и сборе сведений о TIN, готовим документацию и дорабатываем процедуры.

1.      В чём суть обмена информацией по CRS

·        Как работает и зачем нужен автоматический обмен информации.

·        Кто ещё кроме ФНС России осуществляет контроль за сведениями, передаваемыми в рамках обмена.

·        Что происходит в результате обмена и за что могут оштрафовать финансовую организацию.

2.      Изменения в НК РФ в части штрафов на ОФР и их клиентов – к чему готовиться в 2021 году.

3.      Изменения в Постановление Правительства №693 – что нужно изменить в процедурах ОФР.

4.      Отчетность 2022. 

5.      Подготовка к проверкам ФНС России – что нужно сделать. 

5.1 Проверить корректность формы самосертификации:

·        Какая должна быть форма самосертификации, что в нее включается.

·        Какие вопросы обязательно должны быть в форме самосертификации.

·        Как запрашивать форму самосертификации, какие каналы связи использовать.

·        Как проводить идентификацию на основании формы самосертификации.

·        Когда и как нужно обновлять форму самосертификации. 

5.2 Проверить корректность сбора сведений на основании формы самосертификации:

·        Проверка формы самосертификации на наличие логических противоречий.

·        Тонкости в определении налогового резидентства – на что обращать внимание.

·        Прямые и косвенные признаки, которыми руководствуется ОФР для признания клиента иностранным налоговым резидентом.

·        Подход к идентификации юридических лиц.

·        Как идентифицировать бенефициарных владельцев (нюансы).

·        Разбор практический ситуаций. 

5.3 Проверить корректность осуществления взаимодействия с клиентами:

·        Гражданство\резидентство в обмен на инвестиции – как проводить идентификацию клиентов.

·        Документально подтверждение, зачем, когда и что именно нужно запрашивать у клиента.

·        Разбор ситуаций, когда нужно запрашивать документальное подтверждение.

·        Какие мероприятия обязан осуществлять ОФР в случае отсутствия ответа от существующего клиента (молчит, отказывается) при запросе TIN, документального подтверждения и формы самосертификации.

·        Как правильно фиксировать меры.

·        Разбор кейсов участников семинара и ответы на вопросы. 

5.4    Проверить, насколько корректно соблюдаются процедуры по мониторингу и обновлению клиентских сведений:

·        Что такое изменение обстоятельств и как ОФР должен о них узнать.

·        Когда нужно обновлять сведения о клиенте.

·        В отношении каких категорий существующих клиентов нужно осуществлять мониторинг или причём тут агрегированный баланс.

 

6.      Какая документация должна быть разработана ОФР, чтобы пройти проверку ФНС России, что в ней должно быть.

7.      Распределение функций подразделений и обучение сотрудников.

8.      Краткий экскурс по Чеклисту ФНС России. 

День 2. Международный обмен информацией (CRS) для организаций финансового рынка: «CRS глазами регулятора, внутренние процедуры и документы, подготовка к проверке и составление отчётности, методологические разъяснения и риск факторы».

1. Обзор последних нововведений в CRS.

2. Разбираем законодательные изменения:

·        Изменения в 693-П;

·        Изменения в НК РФ;

·        Изменения в формат отчетности. 

3.        CRS комплаенс:

·        Подходы и ожидания ФНС России к комплаенс процедурам и документации;

·        Последние разъяснения ФНС России;

·        Чеклист;

·        Как не стать объектом усиленного контроля. 

4. Тенденции обмена информацией в развитии CRS в России. 

5. Техническая часть – направление отчётности:

·        Ознакомление с Разделом ФНС России «Представление финансовой информации об иностранных клиентах», Программа Налогоплательщик ЮЛ, Сервис ФНС России о направлении отчетности об иностранных клиентах;

·        Наиболее распространённые ошибки в предыдущей отчётности;

·        Когда будет формат 5.05;

·        Разбор практических кейсов по формированию отчётности. 

6. Ответы на вопросы слушателей.

Вы также можете принять участие только в одном из дней семинара:

Стоимость День 1: очно/онлайн - 9590 руб., НДС не облагается

Стоимость День 2: очно/онлайн - 12690 руб., НДС не облагается


Очный семинар

19690 руб.

Вебинар

19690 руб.
 
Не нашли интересующую тему семинара? Предложите свою!