Как соблюдать FATCA или что нужно знать финансовой организации для того, чтобы избежать санкций от Налоговой службы США (Практический семинар по соблюдению законодательства FATCA

19 Мая

Очный семинар

/

Вебинар

Описание

Несмотря на то, что американское законодательство о налогообложении иностранных счетов (FATCA) вступило в силу уже более 6 лет назад, у многих финансовых организаций по-прежнему есть вопросы в части соблюдения требований FATCA-соглашения с Налоговой службой США, касающиеся как идентификации налоговых резидентов США и направлению по ним отчётности до 31 марта, так и по прохождению FATCA-сертификации, распределению обязанностей и функционала Ответственного по FATCA сотрудника, а также подготовка FATCA-политики. 

В этом году до 1 июля большинству организаций финансового рынка необходимо пройти FATCA-сертификацию (подтверждение того, что в организации все соблюдается и исполняется). Ее проходит Ответственный по FATCA сотрудник, который несет персональную ответственность за дачу ложных показаний. Поэтому крайне важно осознанно подойти к подготовке к сертификации: 

·                    проверить, все ли американцы были выявлены и направлены в рамках ежегодной отчетности,

·                    есть ли среди клиентов те, кто не предотавил согласие на передачу данных,

·                    есть ли клиенты с признаками связи с США (в частности, с местом рождения в США), но которые не были включены в отчетность,

·                    есть ли разработанная политика по FATCA, обновляется ли она,

·                    есть ли нарушения в сборе сведений и проверке клиентских данных,

·                    осуществляется ли мониторинг сднлок, приводящих к FATCA-налогоудержанию,

·                    и т.д.  

Перед тем, как пройти сертификацию рекомендуется провести диагностику (аудит) имеющихся процедур и процессов, в связи с чем рекомендуем посетить практический семинар, в рамках которого Дарья Аверина (специалист по вопросам FATCA и CRS) подробно расскажет, что должно быть внедрено и разработано, что должна из себя представлять форма самосертификации и политика по FATCA, как и по кому должна формироваться отчётность (не только налоговые резиденты США!), как взаимодействовать с вышестоящим финансовым институтом и какую информацию ему раскрывать, какие обязанности и ответственность налагается на Ответственного сотрудника и клиентские подразделения, а также чем может грозить несоблюдение законодательства США. 

В процессе семинара Дарья также ответит на вопросы: 

·                    Какие обязательства выполнять, если зарегистрировался в FATCA?

·                    Какие последствия, если не участвовать в FATCA?

·                    Что делать, если IRS расторгла соглашение?

·                    Что такое формы W-8 и W-9? Когда и как их заполнять?

·                    Нужно ли что-то делать, если нет американцев?

·                    Какие требования, если организация торгует американскими бумагами?

·                    Как взаимодействовать с депозитарием?

·                    Нужно ли раскрывать бенефициаров и в каких случаях?

ПРОГРАММА 

1.        Законодательство FATCA

·           Смысл FATCA и форматы взаимодействия с Налоговой службой США

·           Чем регулируется FATCA в России

·           Риски неучастия в FATCA

·           Чего ожидать по FATCA в дальнейшем

2.        Регистрация на сайте Налоговой службы США

·           Зачем нужна регистрация или что такое Соглашение с США

·           Что нужно знать о расширенной аффилированной группе и ее регистрации

·           Как регистрироваться управляющей компании и ее ПИФам

·           Нюансы регистрации

·           Расторжение Соглашения с США

·           Последствия несоблюдения Соглашение с США

·           Какие процедуры должна соблюдать финансовая организация по FATCA

·           Роль Ответственного сотрудника по FATCA

3.        FATCA-сертификация

·           Что из себя представляет

·           Какие вопросы содержит

·           Как ее проходить

·           Какие подтверждающие документы нужно собрать

4.        Идентификация в рамках FATCA

·           В отношении каких продуктов (счетов/договоров) необходимо проводить идентификацию клиентов по FATCA (примеры)

·           Что такое налоговое резидентство США, как его определять

·           Процедура приема на обслуживание – из чего должна состоять

·           Что должна содержать Анкета по FATCA (какие есть альтернативы)

·           Проверка на противоречия – обязательное требование к процедуре идентификации и что это значит

·           Согласие на предоставление сведений и что делать при его отсутствии

·           Клиенты «Отказники» – зачем нужен этот статус и что с ними делать

·           Применение порога 50 тыс. долларов США для ФЛ – что это значит

·           Юридические лица – подходы к идентификации

·           Вопрос использования единой Анкеты для идентификации по FATCA и CRS

·           Кто такие контролирующие лица, когда их нужно идентифицировать и в чём отличие от бенефициарных владельцев по ПОД/ФТ и CRS

·           Как и когда необходимо идентифицировать контролирующих лиц

·           Что делать с клиентами, по которым нет Анкеты по FATCA

·           Что делать с клиентами, которые не предоставляют о себе сведения

·           Разбор кейсов и ответы на вопросы

5.        Отчётность

·           Какие клиенты подлежат отчётности, а какие нет

·           Общий порядок предоставления отчётности по FATCA и 173-ФЗ (Постановление №1267)

·           Состав отчётности по FATCA 2021

·           Индивидуальная и Агрегированная отчётность

·           Состав финансовой информации, подлежащей отчётности

·           Отчётность по закрытым счетам

·           Нюансы отчётности

·           Разбор кейсов и ответы на вопросы

6.        Мониторинг

·           В отношении каких клиентов и как необходимо осуществлять мониторинг

·           Обновление анкет по FATCA, в чём отличие от CRS

7.        Раскрытие информации и FATCA-налог

·           Что такое FATCA налог и как он сопоставим со стандартным налогом у источника в США

·           Процесс взаимодействия с вышестоящими налоговыми агентами - депозитариями

·           Раскрытие информации о конечных получателях доходов

·           Что из себя представляет форма W-8 BEN E и как ее заполнять

·           В каких случаях необходимо предоставлять форму W-8 IMY, что делать с ПИФами, какую информацию предоставлять

8.        Прочие вопросы

·           Что должна включать в себя политика по FATCA

·           Какие документы ещё должны фиксироваться и храниться в финансовой организации

·           Требования к Ответственному сотруднику по FATCA и обязанности клиентских подразделений

Очный семинар

9590 руб.

Вебинар

9590 руб.
 
Не нашли интересующую тему семинара? Предложите свою!