Как соблюдать FATCA в текущих реалиях и нужно ли (Практический семинар по соблюдению законодательства FATCA)

Описание

Общемировые тенденции и информация из СМИ дают нам понимание, что до FATCA больше никому нет дела. Однако это не так! Несмотря на то, что США является недружественным государством, участие в FATCA определяется не на государственном уровне, а каждым финансовым институтом индивидуально.

Те финансовые институты, которые приняли решение участвовать в FATCA (есть специальный номер GIIN), обязаны соблюдать требования, продиктованные американским законодательством: идентифицировать клиентов, отправлять отчетность, проходить FATCA-сертификацию. Отказ в соблюдении этих обязательств (на которые согласился от имени финансового института Ответственный сотрудник), является прямым нарушением требований FATCA, за что финансовому институту грозит исключение из FATCA (потеря GIIN), 30% FATCA-штрафы, расторжение договоров с контрагентами и, как следствие, отток клиентов.

Таким образом, несмотря на то, что происходит, у финансового института есть личная ответственность перед Налоговой службой США (IRS). Однако как соблюдать требования FATCA и при этом не нарушать требования российского законодательства, является довольно непростой задачей. Особенно это касается изменений в 152-ФЗ «О персональных данных», которые вступают в силу с 1 марта 2023 года.

Разобраться в этих вопросах и дать рекомендации, как соблюдать FATCA и не нарушать российского законодательство, поможет Дарья Аверина – специалист с 10-летним опытом в международном комплаенс (FATCA и CRS).

Кроме того, Дарья подробно разберет следующие темы:

- какие теперь обязательства по FATCA;

- стоит ли расторгать соглашение с IRS;

- как взаимодействовать с контрагентами;

- обновленные формы W-8 – практикум по заполнению;

- что нужно делать с клиентами-американцами и как отчитываться;

- как быть, если IRS отняла GIIN;

- как работать с санкционными банками;

- и др.

Кроме того, тем финансовым организациям, которые обязаны соблюдать FATCA, рекомендуется провести диагностику (аудит) имеющихся процедур и процессов, или узнать об основных требованиях FATCA тем, кто только начинает разбираться в тонкостях этого законодательства, в связи с чем рекомендуем посетить практический семинар, в рамках которого Дарья не только ответит на указанные выше вопросы, но и подробно расскажет, что должно быть внедрено и разработано, что должна из себя представлять форма самосертификации и политика по FATCA, как и по кому должна формироваться отчётность (не только налоговые резиденты США!), как взаимодействовать с вышестоящим финансовым институтом и какую информацию ему раскрывать, какие обязанности и ответственность налагается на Ответственного сотрудника и клиентские подразделения, а также чем может грозить несоблюдение законодательства США.

В процессе семинара Дарья также ответит на вопросы:

· Какие обязательства выполнять, если зарегистрировался в FATCA?

· Нужно ли регистрировать ПИФы?

· Какие последствия, если не участвовать в FATCA?

· Что делать, если IRS расторгла соглашение?

· Что такое формы W-8 и W-9? Когда и как их заполнять?

· Нужно ли что-то делать, если нет американцев?

· Какие требования, если организация торгует американскими бумагами?

· Как взаимодействовать с депозитарием?

· Нужно ли раскрывать бенефициаров и в каких случаях?

Место проведения очных семинаров: г. Москва, ул. Крымский Вал, д. 3, стр. 2, Бизнес-центр «Крымский Вал», 1-й подъезд, 2-й этаж, офис 211 (1 минута пешком от метро "Октябрьская" Кольцевой линии).

1.        Новости и перспективы FATCA

2.        Топ актуальных вопросов по FATCA – правда и мифы

3.        FATCA и изменения в 152-ФЗ, как быть и что теперь делать

4.        FATCA-сертификация – это действительно важно

5.        Идентификация в рамках FATCA

·           В отношении каких продуктов (счетов/договоров) необходимо проводить идентификацию клиентов по FATCA (примеры)

·           Что такое налоговое резидентство США, как его определять

·           Процедура приема на обслуживание – из чего должна состоять

·           Что должна содержать Анкета по FATCA (какие есть альтернативы)

·           Проверка на противоречия – обязательное требование к процедуре идентификации и что это значит

·           Согласие на предоставление сведений и что делать при его отсутствии

·           Клиенты «Отказники» – зачем нужен этот статус и что с ними делать

·           Применение порога 50 тыс. долларов США для ФЛ – что это значит

·           Юридические лица – подходы к идентификации

·           Вопрос использования единой Анкеты для идентификации по FATCA и CRS

·           Кто такие контролирующие лица, когда их нужно идентифицировать и в чём отличие от бенефициарных владельцев по ПОД/ФТ и CRS

·           Как и когда необходимо идентифицировать контролирующих лиц

·           Что делать с клиентами, по которым нет Анкеты по FATCA

·           Что делать с клиентами, которые не предоставляют о себе сведения

·           Разбор кейсов и ответы на вопросы

6.        Отчётность

·           Какие клиенты подлежат отчётности, а какие нет

·           Общий порядок предоставления отчётности по FATCA и 173-ФЗ (Постановление №1267)

·           Состав отчётности по FATCA

·           Индивидуальная и Агрегированная отчётность

·           Состав финансовой информации, подлежащей отчётности

·           Отчётность по закрытым счетам

·           Нюансы отчётности

·           Разбор кейсов и ответы на вопросы

7.        Мониторинг

·           В отношении каких клиентов и как необходимо осуществлять мониторинг

·           Обновление анкет по FATCA, в чём отличие от CRS

8.        Раскрытие информации и FATCA-налог

·           Что такое FATCA налог и как он сопоставим со стандартным налогом у источника в США

·           Процесс взаимодействия с вышестоящими налоговыми агентами - депозитариями

·           Раскрытие информации о конечных получателях доходов

·           Что из себя представляет форма W-8 BEN E и как ее заполнять

·           В каких случаях необходимо предоставлять форму W-8 IMY, что делать с ПИФами, какую информацию предоставлять

9.        Прочие вопросы

·           Что должна включать в себя политика по FATCA

·           Какие документы ещё должны фиксироваться и храниться в финансовой организации

·           Требования к Ответственному сотруднику по FATCA и обязанности клиентских подразделений