Зарегистрироваться

Распечатать

Комплаенс в банке 2026

Описание

Анонс:

В 2026 году в сфере комплаенса (системы мер и процедур, направленных на обеспечение соответствия деятельности организации требованиям законодательства, нормативным актам, отраслевым стандартам и внутренним корпоративным правилам) происходят изменения. 

Особое внимание нужно обратить на методические рекомендации Банка России от 9 сентября 2025 года №11-МР. Документ направлен на повышение внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов с наличными денежными средствами:

·       Анализ внесения наличных, превышающих доходы. Банки должны анализировать каждое пополнение счёта наличными, если сумма «значительно превышает размер среднемесячного дохода клиента». Критерии «значительности» остаются на усмотрение банка.

·       Погашение кредитов наличными. Особое внимание — к клиентам с высокой степенью риска, погашающим займы наличными при отсутствии данных об источнике средств.

·       Пополнения от третьих лиц. Операции по внесению наличных третьими лицами без установленной родственной связи становятся автоматически подозрительными.

1.      Особенности контроля, направленного на ПОД/ФТ.

·         Политика KYC (Знай своего клиента).

·         Политика KYS (Знай своего сотрудника).

·         Взвешенный подход к анализу рисков.

·         Оценка деятельности клиента, как инструмент выявления подозрительных операций.

2.      Тренды комплаенс 2025.

·         Введение периода охлаждения сделок с национальными криптовалютами

·         Использование искусственного интеллекта.

·         Трансграничные сделки (отсутствие обмена информацией и использование фондов за рубежом для получения дополнительного дохода).

·         Новые виды мошеннических действий, использование персональных данных.

·         Глобальная осведомленность.

3.      Новые виды сделок, связанные с оптимизацией.

·         Перенос бизнеса за рубеж (Китай, ОАЭ, Казахстан).

·         Сделки с токенами.

·         Использование криптовалюты.

·         Необлагаемые операции физлиц.

·         Использование рекламы для целей оптимизации (строительство, производство).

4.      Появление новых вариантов оптимизации и усиление незаконной оптимизации в связи с налоговой реформой.

·         Налоговая реформа.

·         НДФЛ будем платить по новой прогрессивной шкале с максимальной ставкой 22%.

·         Повысятся стандартные вычеты на детей.

·         Ставка налога на прибыль возрастет до 25%, для ИТ-фирм — до 5%.

·         Изменятся лимиты для УСН.

·         Упрощенцы, получающие годовой доход свыше 60 млн руб. будут платить НДС.

·         Вводится налоговая амнистия при дроблении бизнеса.

·         Оптимизация НДФЛ, использование страхования.

·         Оптимизация налога на прибыль.

·         Оптимизация НДС предпринимателями.

·         Дробление бизнеса.

·         Использование многомиллиардных компаний с большим количеством работников для схем оптимизации НДС.

·         Информация Минфина России от 10.07.2024 «Закон о совершенствовании налоговой системы принят Госдумой и одобрен Советом Федерации».

·         Новые неналоговые платежи (курсовая пошлина) и возможности неуплаты.

5.      Документы.

·         А. Наличие/отсутствие каких первичных документов может свидетельствовать об фиктивной сделке?

·         Б. Может ли однозначно свидетельствовать о фиктивности сделки аффилированность сторон, в каких случаях это не так?

6.      Проблемы платежей за рубеж.

·         Агентские схемы.

·         Оговорки в договорах.

·         Использование форс-мажора для вывода средств.

·         Переквалификация договоров в дивиденды.

7.      Проверки иностранных компаний и представительств.

·         Основания проверок ИФНС компаний и представительств.

·         Федеральный закон о приоритетных компаниях.

·         Оспаривание сделок ИФНС в зарубежном сегменте зарубежных компаний.

Предусмотренный раздаточный материал: презентация, рабочая тетрадь, авторская книга в отношении налогообложения сделок.

Зарегистрироваться

Распечатать