Популярно о ПОД/ФТ/ЭД для лиц, оказывающих бухгалтерские и юридические услуги
30 октября
Вебинар
Описание
Аннотация.
Лица, оказывающие бухгалтерские услуги, юридические услуги, заключающие сделки с недвижимостью, участвующие в создании юридических лиц и иностранных лиц без образования юридического лица обязаны принимать меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма с учетом положений статьи 7.1 Федерального закона от 7 августа 2001 года №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (115-ФЗ). В частности:
1. Разработать правила внутреннего контроля.
2. Назначить специальное должностное лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля.
3. Идентифицировать клиента (клиент - лицо, находящееся на обслуживании), с установлением определенных сведений.
4. Документально фиксировать информацию, полученную в результате реализации правил внутреннего контроля, и сохранять ее конфиденциальный характер.
5. При наличии у лиц, оказывающих бухгалтерские услуги, любых оснований полагать, что сделки или финансовые операции, указанные в пункте 1 статьи 7.1 115-ФЗ, осуществляются или могут быть осуществлены в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма (далее – подозрительные операции), он обязан уведомить об этом Федеральную службу по финансовому мониторингу не позднее 3 рабочих дней, следующих за днем выявления соответствующей операции (сделки).
6. Хранить документы и сведения, полученные при исполнении 115-ФЗ, в срок не менее пяти лет со дня прекращения отношений с клиентом.
Цель Семинара – обзор требований законодательства по ПОД/ФТ, определение требований, распространяющихся на лиц, оказывающих бухгалтерские услуги и юридические услуги. Ответы на вопросы, возникающие у лиц, оказывающих бухгалтерские услуги и юридические услуги в части применения законодательства по ПОД/ФТ.[1]
ПРОГРАММА
1. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Федеральный закон № 115-ФЗ):
· Субъекты закона.
· Основные определения.
· Идентификация клиентов и связанных с ними лиц.
· Подозрительные операции.
· Ответственность на нарушения.
· Надзор в сфере ПОД/ФТ.
· Обязанности поднадзорных лиц.
2. Информационное сообщение МинЮста РФ от 28.08.2019 «О применении отдельных норм Федерального закона №115-ФЗ от 07.08.2001 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг».
3. Рекомендации Росфинмониторинга от 26.01.2018 «О необходимости подключения лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания бухгалтерских услуг к личному кабинету на официальном сайте федеральной службы по финансовому мониторингу».
4. Рекомендации Росфинмониторинга от 25.04.2018 «По исполнению лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания бухгалтерских услуг, требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
5. Рекомендации Росфинмониторинга № 54 от 19.07.2018 «О применении отдельных норм Федерального закона № 115-ФЗ от 07.08.2001 лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг».
6. Рекомендации Росфинмониторинга от 12.12.2017 № 53 «О Методических рекомендациях по выявлению иностранных публичных должностных лиц, должностных лиц публичных международных организаций, а также российских публичных должностных лиц при идентификации клиентов, принятию их на обслуживание и управлению рисками при работе с указанными лицами».
7. Постановление Правительства РФ от 09.04.2021 № 569 «Об утверждении Правил передачи информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу адвокатами, нотариусами, лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами и о признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации». (с изменениями Постановление Правительства РФ от 1 апреля 2022 г. № 549 и Постановление Правительства РФ от 3 февраля 2022 г. № 91).
8. Приказ Росфинмониторинга от 08.02.2022 № 18 "Об утверждении Особенностей представления в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (взамен Приказа Росфинмониторинга № 110).
9. Постановление Правительства РФ от 29.05.2014 № 492 «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации». (с изменениями от 14.03.2022 Постановление Правительства РФ № 365).
10. Постановление Правительства РФ от 06.08.2015 № 804 «Об утверждении Правил определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, и доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальных предпринимателей» (с изменениями от 09.03.2022 Постановление Правительства РФ № 322).
11. Приказ Росфинмониторинга от 08.05.2009 № 103 «Об утверждении Рекомендаций по разработке критериев выявления и определению признаков необычных сделок».
12. Федеральный закон от 04.03.2022 № 31-ФЗ «О внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях», в части создания механизма ответственности юридических лиц.
13. Информационное письмо Росфинмониторинга от 04.12.2018 №57 «О методических рекомендациях по установлению сведений о бенефициарных владельцах клиентов»
14. Информационное письмо Росфинмониторинга от 01.03.2019 №59 «О методических рекомендациях по проведению оценки рисков ОД/ФТ организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом и индивидуальными предпринимателями».
15. Приказ Росфинмониторинга от 23.04.2025 № 74 "Об утверждении требований к идентификации клиентов, представителей клиентов (в том числе идентификации единоличного исполнительного органа как представителя клиента), выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев" (Отмена Приказа Росфинмониторинга от 20.05.2022 № 100).
16. Информационное сообщение Минфина России от 29.10.2024 № ИС-учет-53 "Новое в бухгалтерском законодательстве: факты и комментарии".
17. Постановление Правительства РФ от 07.08.2025 № 1180 "Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым адвокатами, доверительными собственниками (управляющими) иностранной структуры без образования юридического лица, исполнительными органами личного фонда (кроме наследственного фонда), в том числе международного личного фонда (кроме международного наследственного фонда), лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, лицами, осуществляющими майнинг цифровой валюты (в том числе участниками майнинг-пула), лицами, организующими деятельность майнинг-пула, нотариусами, аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами".
18. NEW Информационное письмо от 19.06.2026 года № 69 «Методические рекомендации по применению субъектами исполнения федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества и снятию таких мер, а также приостановлению операций с денежными средствами или иным имуществом» (не распространяются на организации подконтрольные Банку России).
19. Ответы на вопросы аудитории.
[1] Семинар не является Целевым инструктажем в сфере ПОД/ФТ, в соответствии с требованиями Приказа Росфинмониторинга № 203
Вебинар
21990 руб.|
Предложить тему семинара
|
