+7 495 234-57-99

Налог на прибыль, НДС и налог на имущество организаций- отчет за 1 полугодие 2018 года и перспективы

9 Августа

Очный семинар

/

Вебинар

Описание

1. Налог на прибыль организаций

·                    Учитываем изменения с 2018 года:

- вклады собственников в имущество хозяйственных обществ- оформление и налоговые последствия у сторон сделки
- расходы на НИОКР;
- резерв по сомнительным долгам и безнадежные долги;
- инвестиционный налоговый вычет или «амортизационная премия»

·                     Практические вопросы применения главы 25 НК РФ с учетом разъяснений и судебной практики

- дата признания доходов и расходов, в т.ч. по производству с длительным циклом- спорные вопросы;

- амортизируемое имущество: начисление амортизации после модернизации в свете неоднозначной судебной практики; налоговые последствия выбытия по разным основаниям;

- прямые и косвенные расходы расходов – риски в связи с занижением перечня прямых расходом в свете судебной практики;

- увеличение уставного капитала, в т.ч. за счет собственных средств обществ- налоговые последствия;

- уступка права требования-риски использования этих сделок в целях оптимизации налогообложения;

- операции с ценными бумагами: дифференцированный подход к формированию налоговой базы, порядку признания убытка и контролю за ценой приобретения и выбытия;

- дивиденды у общества, распределяющего прибыль и у получателя дивидендов с учетом судебной практики;

     - выплаты при увольнении работников

 

2. НДС

·                    Изменения с 2018 года:

- отмена освобождения от НДС операций по реализации металлолома и возложение обязанностей по исчислению и уплате НДС на покупателя (порядок учета у продавца и покупателя)

- раздельный учет «входного» НДС, уточнение порядка применения «правила 5%»;
- восстановление НДС при получении субсидий;
- применение нулевой ставки, и возможность отказа от ее применения; 

·                    Практические вопросы применения главы 21 НК РФ с учетом разъяснений и судебной практики:

- объект налогообложения и налоговая база – передача в рекламных целях и безвозмездная передача, работы и услуги по сделкам с иностранными контрагентами; спорные вопросы применения статьи 162 НК РФ, налоговая база в у.е. и в иностранной валюте, скидки; особенности определения налоговой базы при реализации имущественных прав, а также налоговыми агентами;

- возврат товаров

- вычеты и восстановление: ключевой вопрос- обоснование налоговых вычетов с учетом преобладающей судебной практики в пользу налоговых органов, а также: перенос на будущее, вычеты по основным средствам и особый порядок вычетов и восстановления по объектам недвижимости; восстановление НДС в случаях, предусмотренных и не предусмотренных НК РФ;

- счета-фактур: первичные, корректировочные и исправленные (регистрация в книгах покупок и продаж, представление уточненных деклараций);

- НДС при списании дебиторской и кредиторской задолженности

- НДС в составе расходов 

3. Налог на имущество организаций

Изменения с 2018 года и практические вопросы применения главы 30 НК РФ с учетом разъяснений и судебной практики. 

4. Новые законы, принятые в 2018 году и законопроекты в области налогообложения на дату проведения семинара 

5. Ответы на вопросы

Очный семинар

10990 руб.

Вебинар

9990 руб.
 
Не нашли интересующую тему семинара? Предложите свою!