+7 495 234-57-99

Налоговый анализ заемщиков: оценка рисков по данным налогового учета и декларациям

26 Марта

Очный семинар

/

Вебинар

Описание

1. Сравнение бухгалтерского и налогового учетов.

·                               Цели налогового и бухгалтерского учетов.

·                               Таблица разницы доходов и расходов в бухгалтерском и налоговом учете.

·                               Связь бухгалтерских и налоговых отчетов заемщика, модель связи.

·                               Особенности отклонения налоговых данных от управленческих данных заемщика.

·                               Уровень допустимости для кредитного анализа заемщика при различии бухгалтерского и налогового учетов. 

Кейс: Проверка качества начисления налогов у заемщика. 

2. Анализ налоговой нагрузки заемщика.

·                               Виды налогов, уплачиваемых компаниями и ИП. Экономические особенности налогообложения налога на прибыль, НДС, налога на имущество, зарплатных налогов.

·                               Как работать с данными налогового учета.

·                               Учетная политика по налоговому учету. Её особенности и применение при кредитном анализе.

·                               Данные в бухгалтерском учете о налогах. Анализ счетов 68, 69, 76-АВ, 76-ВА, 19.

·                               Коэффициент налоговой нагрузки. Оценка уровня налоговой нагрузки для кредитного анализа.

·                               Данные о минимальной налоговой нагрузке, применяемые ИФНС. Критерии риска налогового учета. 

Кейс: Оценка налоговой нагрузки. 

3. Анализ налоговых деклараций.

·                               Виды налоговых деклараций. Применение деклараций в кредитном анализе.

·                               Навыки сопоставления деклараций по налогу на прибыль и НДС.

·                               Анализ уровня «входящего» НДС в декларации. Допустимый уровень входящего НДС.

·                               Анализ структуры расходов при расчете налога на прибыль. Сопоставление данных расходов с бухгалтерским учетом. Выявление причин отклонений.

·                               Динамический анализ налоговых деклараций. 

Кейс: Комплексный анализ деклараций заемщика.

4. Выявление налоговых схем.

·                               Специальные индикаторы для выявления налоговых схем.

·                               В каких случаях применяются налоговые льготы.

·                               Правомерные и неправомерные налоговые нагрузки.

·                               Административная и уголовная ответственность за налоговые правонарушения.

·                               Методика расчета вероятности налоговой проверки.

·                               Методика оценки налогового риска при выявлении налоговых схем. Расчет влияния налоговых схем на финансовую устойчивость. 

Кейс: Комплексный анализ налоговых схем заемщика. 

5. Характеристика кредитоспособности с учетом налоговой нагрузки.

·                               Подготовка характеристики о налоговой нагрузке заемщика.

·                               Подготовка характеристики о налоговых рисках заемщика.

·                               Комплексный налоговый анализ о заемщике. 

Кейс: Подготовка комплексного налогового анализа заемщика.

Очный семинар

14990 руб.

Вебинар

13990 руб.
 
Не нашли интересующую тему семинара? Предложите свою!