+7 495 234-57-99

Внутренний аудит: Требования банка россии, обзор лучшей практики.

09—12 Декабря

Очный семинар

Описание

1 МОДУЛЬ: Принципы внутреннего аудита банковских автоматизированных систем и систем электронного банкинга.

1) Изменения в структурах банковских рисков и в управлении ими в условиях автоматизации банковской деятельности и применения технологий электронного банкинга.

2) Принципы внутреннего аудита в кредитной организации с точки зрения Базельского комитета по банковскому надзору и Банка России – интерпретация в приложении к автоматизированным системам.

3) Базовый подход к осуществлению контроля и аудита автоматизированных систем : общее содержание и основные процедуры.

4) Особенности осуществления внутреннего контроля и аудита в условиях применении технологий электронного банкинга с учетом специфики информационных потоков кредитной организации.

2 МОДУЛЬ: Внутренний аудит в коммерческом банке (в соответствии с изменениями в Положение Банка России от 16.12.2003г. N 242-П)

1. Цели, задачи и принципы функционирования службы внутреннего аудита, в соответствии с изменениями, внесенными в 2014 году в Положение 242-П по организации работы внутреннего аудита.

1.1.     Обзор и анализ изменений в организации работы службы внутреннего аудита в связи с изменениями, вносимыми в Положение 242-П в соответствии с Федеральным законом от 02.07.2013 N 146-ФЗ в закон о банках и банковской деятельности (ФЗ №395-1) и Указание Банка России от 24.04.2014 N 3241-У.

1.2.     Обзор и анализ новаций Банка России, внесенных в соответствии  в рекомендациями Базельского комитета от 2012г по организации работы внутреннего аудита, и по определению роли и  функций внутреннего аудита как важнейшего участника процесса создания в банках эффективной  системы управления рисками.

  1.3 Практические аспекты организационной структуры ВА в банке. Разграничение в банке функций, полномочий между службами внутреннего аудита, службой  внутреннего (комплайнс) контроля и службой управления рисками.

1.4 Международные принципы организации работы службы внутреннего аудита. Документ Базельского Комитета «Функция внутреннего аудита в банках», Базель, июнь 2012г.  и "Принципы совершенствования корпоративного управления", Базель, октябрь 2010 года. Стандарты COSO. Права и ответственность внутренних аудиторов.

1.5 Структура управления внутренним аудитом, роль Совета директоров, комитета по аудиту, правления и топ-менеджмента Банка в процессах внутреннего аудита.

2.       Практическая реализация риск-ориентированного подхода внутреннего аудита в банке. Роль и место внутреннего аудита в системе управления рисками банка (опыт российских банков и банков дальнего зарубежья).

2.1 Цели и задачи риск ориентируемого внутреннего аудита. Инструменты и методы риск ориентируемого ВА.

2.2 Обзор минимального набора знаний и экспертиз, которыми должны обладать внутренние аудиторы для проведения указанных проверок и выработки предложений по повышению эффективности системы управления рисками.

2.3 Риск ориентированный подход к планированию проверок ВА.  Предварительный анализ рисков при подготовке проверок.

2.4 Техника проведения проверок ВА на основе оценки рисков: анализ бизнес-процессов и контрольных процедур, интервью, наблюдения. Выявление и оценка риск-образующих факторов

Сотрудничество и конфликт интересов при взаимодействии риск-менеджмента и внутреннего аудита в риск ориентируемом ВА.

2.5  Методика расчета аудиторского риска.

3.        Новые функции ВА: участие в процедурах оценки дополнительной потребности в капитале ВПОДК (ICAAP).

3.1 Письмо Банка России № 96-Т  от 29 июня 2011, проект инструкции Банка России по требованиям к системе управления рисками и капиталом.

3.2 Введение в ВПОДК. Компонента II Соглашения Базель II по достаточности капитала от 2006 года и последующих дополнений. Цели и задачи ВПОДК. Планирование и контроль капитала.

3.3 Роль и место ВА в системе ВПОДК включая: участие ВА в проверке правильности расчета капитала на покрытие рисков, определения существенных видов рисков, проверки адекватности программ и процедур стресс тестирования рисков.

Планирование проверок ВПОДК, техника проведения проверки ВПОДК.

4.       Практические вопросы проведения проверок внутреннего аудита системы управления основными видами рисков (кредитным, рыночным, операционным  и ликвидности т.д.).

4.1 Роль и место внутреннего аудита в системе контроля за кредитным риском. Ключевые вопросы проверок внутренним аудитом системы управления кредитным риском корпоративного блока на основе внутренних рейтинговых систем. Ключевые вопросы проверок системы внутренних рейтингов.

4.2  Основные вопросы и методы проверок внутренним аудитом процессов управления розничными кредитными рисками с использованием скоринга и массовых технологий выдачи.

 4.3  Аудит системы управления рыночным риском на соответствие международным стандартам: Требования к регламентации; Требования к процессам и организационной структуре управления рыночными рисками; Требования к данным; Требования к качеству измерительных моделей оценки рыночного риска.

4.4  Аудит системы управления риском ликвидности: процесс управления ликвидности, установления и контроля лимитов и нормативов ликвидности; проверка правильности расчета показателя краткосрочной ликвидности (ПКЛ) в соответствии  с Положением Банка России от 30.06.2014 № 421-П «О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности.

4.5  Аудит системы управления операционными рисками:  структура и процедуры система оценки операционных рисков; аудит процесса ведения базы данных операционных рисков; аудит применяемых методов измерения операционных рисков в банках (объемные индикаторы, ключевые индикаторы, статистический анализ);  Место и роль внутреннего аудита в системе управления операционным риском.

Очный семинар

35990 руб.
 
Не нашли интересующую тему семинара? Предложите свою!