+7 495 234-57-99

Проверка организации деятельности Службы внутреннего контроля. Проверка процессов и процедур внутреннего контроля, осуществление мониторинга внутреннего контроля в соответствии с требованиями Банка России

29 Февраля

Очный семинар

Описание

10.00 — 12.15 

Обзор стандартов, подходов и лучших практик 

·         краткий обзор международных основ профессиональных практик внутреннего аудита: стандарты качества, стандарты деятельности, кодекс этики;

·         СOSO,SOX, Euro-SOX,J-SOX, PCAOB, рекомендаций БКБН по вопросам внутреннего аудита и др.;

·         краткий обзор изменений федерального законодательства и нормативных актов Банка 

·         модель трех линий защиты (распределение ответственности и ролей, передовой опыт международных банковских групп). 

Определение уровня зрелости контрольной среды. Практика проверок системы внутреннего контроля разного уровня зрелости контрольной среды.

·         определение во внутренних документах банка стратегии развития системы внутреннего контроля; 

·         методы определения уровня зрелости контрольной среды, способы оценки уровня зрелости контрольной среды; своевременное выявление стагнирующей системы внутреннего контроля в соответсвии с рекомендациями Банка России; 

·         практические рекомендации по вопросам проведения проверок системы внутреннего контроля, мониторинга внутренних документов по вопросам организации системы внутреннего контроля.

Проверка и оценка эффективности деятельности Службы внутреннего контроля.

·         оценка эффективности управления СВК регуляторным риском; 

·         выявление конфликтов интересов в деятельности СВК; 

·         оценка эффективности СВК при заработке комплекса мер, направленных на снижение уровня регуляторного риска; 

·         подходы к определению убытков из-за несоблюдения законодательства РФ, стандартов СРО, внутренних документов Банка; 

·         оценка эффективности методологии по вопросам учета событий, связанных с регуляторным риском; Методы определения вероятности возникновения и количественная оценка возможных последствий; 

·         проверка порядка взаимодействия СВК с надзорными органами; 

·         оценка эффективности системы согласования внутренних документов Банка, в целях снижения уровня регуляторного риска.

Основные аспекты организации внутреннего контроля первой линии защиты.

Регламентация и организация внутреннего контроля в подразделениях кредитной организации:

·         определение целей и задач внутреннего контроля по направлениям деятельности Банка; 

·         корректное определение во внутренних документах 1 линии защиты объектов внутреннего контроля; 

·         анализ возникающих сложностей при идентификации субъектов контроля 1 и 2 линии защиты от риска; способ исключения сложностей идентификации при аудиторских проверках; 

·         распределение ролей, обязанности и ответственность субъектов внутреннего контроля 1 линии защиты; 

·         подходы к разработке внутренних документов по вопросам организации внутреннего контроля по направления деятельности (подразделениями). Структура внутреннего документов по вопросам организации внутреннего контроля 1 линии защиты; 

·         подходы к определению ключевых процедур, а также основных видов и элементов внутреннего контроля по направлениям деятельности кредитной организации.

12.15 — 12.30 Перерыв на кофе 

12.30 — 14.00 

 Методики оценки адекватности процессов и процедур внутреннего контроля. 

·         оценка адекватности процессов и процедур внутреннего (американский и европейский пример тестирования процедур внутреннего контроля, помощь в выборе оптимальной методики тестирования в зависимости от характера и масштаба деятельности банка), 

·         методы и способы идентификации избыточных (недостаточных) контролей; 

·         определение ключевых процедур внутреннего контроля; 

·         оценка эффективности процессов контроля на основе агрегирования множества отдельных оценок и самооценок.

14.00 — 15.00 Перерыв на обед

15.00 — 17.15

Основные аспекты организации второй и третьей линии защиты от риска. Осуществление мониторинга внутреннего контроля

! выполнение требований п.3.6. Положения Банка России от 16.12.2003г. № 242-П:

·         система внутренних документов: методик и правила кредитной организации по вопросам мониторинга внутреннего контроля (структура внутреннего документа по вопросам проведения мониторинга внутреннего контроля в кредитных организациях); 

·         корректное определение объектов мониторинга внутреннего контроля во внутренних документах; отличие объектов мониторинга внутреннего контроля от объектов мониторинга рисков; 

·         идентификация органов (субъектов) системы внутреннего контроля, осуществляющих мониторинг внутреннего контроля; 

·         определение периодичности осуществления мониторинга внутреннего контроля; 

·         порядок рассмотрения результатов мониторинга внутреннего контроля; 

·         документирование результатов рассмотрения мониторинга внутреннего контроля, уполномоченными органами управления и органами системы внутреннего контроля кредитной организации.

Оформление результатов проверки и формирование мнения об адекватности процессов и процедур внутреннего контроля:

• формирование в аудиторском отчете корректных выводов по результатам проверки процессов и процедур внутреннего контроля; гарантии, которые не могут быть представлены внутренним аудитом в отношении системы внутреннего контроля; 

• примеры неправильных действий внутреннего аудита, способных привести к конфликту интересов, нарушению независимости и объективности деятельности внутреннего аудита; 

• отчеты менеджменту Банка и Совету директоров( Комитету по аудиту) по вопросам уровня зрелости контрольной среды, организации эффективности процессов и процедур внутреннего контроля по различным направлений деятельности Банка. Определение рейтингов внутреннего контроля по результатам проверки.

17.00 — 17.15 Ответы на вопросы слушателей

 

Очный семинар

14980 руб.
 
Не нашли интересующую тему семинара? Предложите свою!