+7 495 234-57-99

Управление рисками внутреннего аудита. Применение международных основ профессиональных практик внутреннего аудита

28—29 Июля

Очный семинар

Описание

28 июля. Часть 1. Организация деятельности Службы внутреннего контроля в соответствии с профессиональным стандартом деятельности. Управление регуляторным риском. Осуществление мониторинга внутреннего контроля в соответствии с требованиями Банка России

10.00 — 12.15

Обзор стандартов, подходов и лучших практик
• краткий обзор международных основ профессиональных практик внутреннего аудита: стандарты качества, стандарты деятельности по вопросам оценки адекватности процессов контроля;
• СOSO,SOX, Euro-SOX,J-SOX, PCAOB, рекомендаций БКБН по вопросам внутреннего аудита и др.;
• краткий обзор изменений федерального законодательства и нормативных актов Банка России;
• модель трех линий защиты (распределение ответственности и ролей, передовой опыт международных банковских групп).

Определение уровня зрелости контрольной среды. Практика проверок системы внутреннего контроля разного уровня зрелости контрольной среды

• определение во внутренних документах организации стратегии развития системы внутреннего контроля;
• методы определения уровня зрелости контрольной среды, способы оценки уровня зрелости контрольной среды; своевременное выявление стагнирующей системы внутреннего контроля в соответсвии с рекомендациями Банка России;
• практические рекомендации по вопросам проведения проверок системы внутреннего контроля, мониторинга внутренних документов по вопросам организации системы внутреннего контроля.

Проверка и оценка эффективности деятельности Службы внутреннего контроля

• оценка эффективности управления СВК регуляторным риском;
• выявление конфликтов интересов в деятельности СВК;
• оценка эффективности СВК при заработке комплекса мер, направленных на снижение уровня регуляторного риска;
• подходы к определению убытков из-за несоблюдения законодательства РФ, стандартов СРО, внутренних документов организации;
• оценка эффективности методологии по вопросам учета событий, связанных с регуляторным риском; Методы определения вероятности возникновения и количественная оценка возможных последствий;
• проверка порядка (качества) взаимодействия СВК с надзорными органами;
• оценка эффективности системы согласования внутренних документов организации в целях снижения уровня регуляторного риска.

Основные аспекты организации внутреннего контроля первой линии защиты.

Регламентация и организация внутреннего контроля в подразделениях организации:

• определение целей и задач внутреннего контроля по направлениям деятельности ;
• корректное определение во внутренних документах функций органов 1 линии защиты от рисков;
• анализ возникающих сложностей при идентификации субъектов контроля 1 и 2 линии защиты от риска; способ исключения сложностей идентификации при аудиторских проверках;
• распределение ролей, обязанности и ответственность субъектов внутреннего контроля 1 линии защиты;
• подходы к разработке внутренних документов по вопросам организации внутреннего контроля по направлениям деятельности (подразделениями). Структура внутренних документов по вопросам организации внутреннего контроля 1 линии защиты;
• подходы к определению ключевых процедур, а также основных видов и элементов внутреннего контроля по направлениям деятельности организации.

12.15 — 12.30 Перерыв на кофе

12.30 — 14.00

Методики оценки адекватности процессов и процедур внутреннего контроля
• оценка адекватности процессов и процедур внутреннего контроля (американский и европейский пример тестирования процедур внутреннего контроля, помощь в выборе оптимальной методики тестирования в зависимости от характера и масштаба деятельности организации),
• методы и способы идентификации избыточных (недостаточных) контролей;
• определение ключевых процедур внутреннего контроля;
• оценка эффективности процессов контроля на основе агрегирования множества отдельных оценок и самооценок.

14.00 — 15.00 Перерыв на обед

15.00 — 17.15

Основные аспекты организации второй и третьей линии защиты от риска. Осуществление мониторинга внутреннего контроля:

·         система внутренних документов: методик и правила кредитной организации по вопросам мониторинга внутреннего контроля (структура внутреннего документа по вопросам проведения мониторинга внутреннего контроля в кредитных организациях);

·         корректное определение объектов мониторинга внутреннего контроля во внутренних документах; отличие объектов мониторинга внутреннего контроля от объектов мониторинга рисков;

·         идентификация органов (субъектов) системы внутреннего контроля, осуществляющих мониторинг внутреннего контроля;

·         определение периодичности осуществления мониторинга внутреннего контроля;

·         порядок рассмотрения результатов мониторинга внутреннего контроля;

·         документирование результатов рассмотрения мониторинга внутреннего контроля, уполномоченными органами управления и органами системы внутреннего контроля кредитной организации.

Оформление результатов проверки и формирование мнения об адекватности процессов и процедур внутреннего контроля:

• формирование в аудиторском отчете корректных выводов по результатам проверки процессов и процедур внутреннего контроля; гарантии, которые не могут быть представлены внутренним аудитом в отношении системы внутреннего контроля;
• примеры неправильных действий внутреннего аудита, способных привести к конфликту интересов, нарушению независимости и объективности деятельности внутреннего аудита;
• отчеты менеджменту и Совету директоров(Комитету по аудиту) по вопросам уровня зрелости контрольной среды, организации эффективности процессов и процедур внутреннего контроля по различным направлениям деятельности. Определение рейтингов внутреннего контроля по результатам проверки.

17.15 — 17.30 Ответы на вопросы слушателей

 

29 июля. Часть 2. Определение стратегии развития внутреннего аудита. Эффективный руководитель внутреннего аудита (СAE).

10.00 — 12.15
Стратегический менеджмент CAE
• определение стратегии развития внутреннего аудита во внутренних документах;
• реализации стратегии внутреннего аудита или как оправдать ожидания заказчика?;
• методы стратегического планирования деятельности внутреннего аудита (способы вовлечения высшего менеджмента (руководства) в процесс планирования);
• риск-ориентированное планирование (американский и европейский вариант риск-ориентированного планирования) внутреннего аудита , анализ недостатков традиционных концепций планирования), анализ и оценка кейсов в зависимости от характера и масштабов деятельности организации;
• примеры правильного и неправильного позиционирования деятельности внутреннего аудита (функции, которые не следует выполнять внутреннему аудиту);
• имплементация международных стандартов в методологию внутреннего аудита (методология внутреннего аудита, разработка политик и процедур, определение оптимального количества внутренних документов подразделения внутреннего аудита, необходимых для эффективного обеспечения деятельности внутреннего аудита).

Эффективные деловые коммуникации СAE
• координация взаимодействия с подразделениями второй линии защиты от риска;
• «карта гарантий» как способ оптимизации затрат на мониторинг процессов и процедур внутреннего контроля;
• взаимодействие с руководством организации (примеры новых видов (типов) корпоративных услуг внутреннего аудита в международных практиках);
• предоставление консультаций, бенчмаркинг (риски, обзор лучших практик, анализ кейсов и примеров);
• взаимодействие с Советом директоров (Комитетом по аудиту);
• управленческая отчетность.

12.15 — 12.30 Перерыв на кофе

12.30 — 14.00 

Управление ресурсами

• международные практики (примеры) организационных структур подразделений внутреннего аудита;
• подбор персонала, ротация, развитие персонала (международные новации);
• эффективные коммуникации в подразделении внутреннего аудита (коммуникативные риски, примеры организации неправильной работы по проведению интервьюирования);
• постановка задач;
• обучение, развитие персонала;
• внедрение программ гарантий качества деятельности;
• оценка результатов деятельности и результатов проверки, KPI.
• формирование команды (группы) проверяющих (распределение ресурсов и ответственности);
• контроль качества этапов аудиторской проверки (международные практики).

14.00 — 15.00 Перерыв на обед

15.00 — 17.15

Факторы рисков, отрицательно влияющие на достижение целей деятельности внутреннего аудита
• управление рисками в деятельности внутреннего аудита;:
• управление аудиторским риском (риском аудиторской ошибки);
• управление риском потери деловой репутации;
• управление риском предоставления «ложной гарантии»;
• управление иными видами рисков;
• анализ причин возникновения рисков в деятельности внутреннего аудита и способы их минимизации, работа с видео кейсом;
• конфликты интересов в деятельности внутреннего аудита;
• методы и способы минимизации рисков в деятельности внутреннего аудита.

Передовые практики (технологии) организации проведения аудиторских проверок

• Определение этапов проверки (европейская практика крупнейших финансовых институтов);
• подготовка риск-ориентированного задания для проведения проверки;
• организация и проведение встреч, интервьюирования;
• подходы к определению выборки;
• примеры написания недостатков и рекомендаций;
• классификация выявленных недостатков (нарушений), в т.ч. в области организации внутреннего контроля; риски, связанные с некорректностью формирования рекомендаций по результатам проверок;
• методы проведения проверок;
• определение оптимального способа (метода) отражения этапов проверки (формирование чек-листов; блок-схем; матриц);
• мониторинг действий объекта аудита по результатам проверки;
• и т.д.

17.15 — 17.30 Ответы на вопросы слушателей

Очный семинар

22890 руб.
 
Не нашли интересующую тему семинара? Предложите свою!