+7 495 234-57-99

Управление рисками внутреннего аудита. Применение международных основ профессиональных практик внутреннего аудита

27—28 Апреля

Вебинар

Описание

Часть 1. Определение стратегии развития внутреннего аудита. 

Эффективный руководитель внутреннего аудита (СAE).

Стратегический менеджмент CAE

• определение стратегии развития внутреннего аудита во внутренних документах;
• реализации стратегии внутреннего аудита или как оправдать ожидания заказчика?;
• методы стратегического планирования деятельности внутреннего аудита (способы вовлечения высшего менеджмента (руководства) в процесс планирования);
• риск-ориентированное планирование (американский и европейский вариант риск-ориентированного планирования) внутреннего аудита, Анализ недостатков традиционных концепций планирования), анализ и оценка кейсов в зависимости от характера и масштабов деятельности организации;
• примеры правильного и неправильного позиционирования деятельности внутреннего аудита (функции, которые не следует выполнять внутреннему аудиту);
• имплементация международных стандартов в методологию внутреннего аудита (методология внутреннего аудита, разработка политик и процедур, определение оптимального количества внутренних документов подразделения внутреннего аудита, необходимых для эффективного обеспечения деятельности внутреннего аудита).

Эффективные деловые коммуникации СAE
• координация взаимодействия с подразделениями второй линии защиты от риска;
• «карта гарантий» как способ оптимизации затрат на мониторинг процессов и процедур внутреннего контроля;
• взаимодействие с руководством организации (примеры новых видов (типов) корпоративных услуг внутреннего аудита в международных практиках);
• предоставление консультаций, бенчмаркинг (риски, обзор лучших практик, анализ кейсов и примеров);
• взаимодействие с Советом директоров (Комитетом по аудиту);
• управленческая отчетность.

Управление ресурсами

• международные практики (примеры) организационных структур подразделений внутреннего аудита;
• подбор персонала, ротация, развитие персонала (международные новации);
• эффективные коммуникации в подразделении внутреннего аудита (коммуникативные риски, примеры организации неправильной работы по проведению интервьюирования);
• постановка задач;
• обучение, развитие персонала;
• внедрение программ гарантий качества деятельности;
• оценка результатов деятельности и результатов проверки, KPI.
• формирование команды (группы) проверяющих (распределение ресурсов и ответственности);
• контроль качества этапов аудиторской проверки (международные практики).

Факторы рисков, отрицательно влияющие на достижение целей деятельности внутреннего аудита

• управление рисками в деятельности внутреннего аудита;
• управление аудиторским риском (риском аудиторской ошибки);
• управление риском потери деловой репутации;
• управление риском предоставления «ложной гарантии»;
• управление иными видами рисков;
•  анализ причин возникновения рисков в деятельности внутреннего аудита и способы их минимизации, работа с видео кейсом;
• конфликты интересов в деятельности внутреннего аудита;
• методы и способы минимизации рисков в деятельности внутреннего аудита.

Передовые практики (технологии) организации проведения аудиторских проверок

• Определение этапов проверки (европейская практика крупнейших финансовых институтов);
• подготовка риск-ориентированного задания для проведения проверки;
• организация и проведение встреч, интервьюирования;
• подходы к определению выборки;
• примеры написания недостатков и рекомендаций;
• классификация выявленных недостатков (нарушений), в т.ч. в области организации внутреннего контроля; риски, связанные с некорректностью формирования рекомендаций по результатам проверок;
• методы проведения проверок;
• определение оптимального способа (метода) отражения этапов проверки (формирование чек-листов; блок-схем; матриц);
• мониторинг действий объекта аудита по результатам проверки;
• и т.д.

Ответы на вопросы слушателей

Часть 2. Практикум для руководителя проверки, внутреннего аудитора.

Имплементация международных стандартов в проверках:
• краткий обзор СOSO, SOX, PCAOB, EURO-SOX, J-SOX, рекомендаций БКБН по вопросам внутреннего аудита;
• модель трех линий защиты (распределение ответственности и ролей, передовой опыт британских банковских групп); адаптация модели во внутренних документах по вопросам организации внутреннего контроля;
• подходы к проверке финансовых подразделений и подразделений по управлению рисками;
• проверка деятельности СВК в разрезе основных и организационных функций (основные аспекты); выявление рисков, связанных с неэффективностью деятельности.

• Методы оценки адекватности процессов и процедур внутреннего контроля (американский и европейский примеры тестирования процедур внутреннего контроля, помощь в выборе оптимальной методики тестирования в зависимости от характера и масштаба деятельности организации), выявление дублирующих процессов, определение рейтинга контрольной среды объекта аудита; 

• способы проверки (тестирования) процессов и процедур внутреннего контроля для целей формирования полноты и своевременности бухгалтерского учета и отчетности, а также надежности (включая достоверность, полноту и своевременность) сбора и представления информации и отчетности; минимизация рисков SOX.

• Роль внутреннего аудита в процессе выявления и предотвращения мошенничества;

• выявление и идентификация конфликтов интересов в деятельности подразделений;
• идентификация рисков мошенничества до их наступления; выявление признаков и ситуаций, указывающие на хищение;
• разработка ключевых индикаторов мошенничества (практические примеры);
• работа с кейсами по идентификации (выявлению) мошенничества;
• типы мошенничества: практические примеры хищений в различных сферах деятельности;
• Мотивация к хищению;
• ответственность внутреннего аудитора (предотвращение хищений), расследование фактов мошенничества;
• определение потенциальных областей совершения мошенничества (работа с потенциальными «красными флажками»);
• подходы к организации проверки по вопросам противодействия коррупции и коммерческому подкупу.

Ответы на вопросы слушателей

Вебинар

22690 руб.
 
Не нашли интересующую тему семинара? Предложите свою!