+7 495 234-57-99

Управление рисками внутреннего аудита. Применение международных основ профессиональных практик внутреннего аудита

27—28 Апреля

Очный семинар

Описание

Часть 1. Определение стратегии развития внутреннего аудита. 

Эффективный руководитель внутреннего аудита (СAE).

Стратегический менеджмент CAE

• определение стратегии развития внутреннего аудита во внутренних документах;
• реализации стратегии внутреннего аудита или как оправдать ожидания заказчика?;
• методы стратегического планирования деятельности внутреннего аудита (способы вовлечения высшего менеджмента (руководства) в процесс планирования);
• риск-ориентированное планирование (американский и европейский вариант риск-ориентированного планирования) внутреннего аудита, Анализ недостатков традиционных концепций планирования), анализ и оценка кейсов в зависимости от характера и масштабов деятельности организации;
• примеры правильного и неправильного позиционирования деятельности внутреннего аудита (функции, которые не следует выполнять внутреннему аудиту);
• имплементация международных стандартов в методологию внутреннего аудита (методология внутреннего аудита, разработка политик и процедур, определение оптимального количества внутренних документов подразделения внутреннего аудита, необходимых для эффективного обеспечения деятельности внутреннего аудита).

Эффективные деловые коммуникации СAE
• координация взаимодействия с подразделениями второй линии защиты от риска;
• «карта гарантий» как способ оптимизации затрат на мониторинг процессов и процедур внутреннего контроля;
• взаимодействие с руководством организации (примеры новых видов (типов) корпоративных услуг внутреннего аудита в международных практиках);
• предоставление консультаций, бенчмаркинг (риски, обзор лучших практик, анализ кейсов и примеров);
• взаимодействие с Советом директоров (Комитетом по аудиту);
• управленческая отчетность.

Управление ресурсами

• международные практики (примеры) организационных структур подразделений внутреннего аудита;
• подбор персонала, ротация, развитие персонала (международные новации);
• эффективные коммуникации в подразделении внутреннего аудита (коммуникативные риски, примеры организации неправильной работы по проведению интервьюирования);
• постановка задач;
• обучение, развитие персонала;
• внедрение программ гарантий качества деятельности;
• оценка результатов деятельности и результатов проверки, KPI.
• формирование команды (группы) проверяющих (распределение ресурсов и ответственности);
• контроль качества этапов аудиторской проверки (международные практики).

Факторы рисков, отрицательно влияющие на достижение целей деятельности внутреннего аудита

• управление рисками в деятельности внутреннего аудита;
• управление аудиторским риском (риском аудиторской ошибки);
• управление риском потери деловой репутации;
• управление риском предоставления «ложной гарантии»;
• управление иными видами рисков;
•  анализ причин возникновения рисков в деятельности внутреннего аудита и способы их минимизации, работа с видео кейсом;
• конфликты интересов в деятельности внутреннего аудита;
• методы и способы минимизации рисков в деятельности внутреннего аудита.

Передовые практики (технологии) организации проведения аудиторских проверок

• Определение этапов проверки (европейская практика крупнейших финансовых институтов);
• подготовка риск-ориентированного задания для проведения проверки;
• организация и проведение встреч, интервьюирования;
• подходы к определению выборки;
• примеры написания недостатков и рекомендаций;
• классификация выявленных недостатков (нарушений), в т.ч. в области организации внутреннего контроля; риски, связанные с некорректностью формирования рекомендаций по результатам проверок;
• методы проведения проверок;
• определение оптимального способа (метода) отражения этапов проверки (формирование чек-листов; блок-схем; матриц);
• мониторинг действий объекта аудита по результатам проверки;
• и т.д.

Ответы на вопросы слушателей

Часть 2. Практикум для руководителя проверки, внутреннего аудитора.

Имплементация международных стандартов в проверках:
• краткий обзор СOSO, SOX, PCAOB, EURO-SOX, J-SOX, рекомендаций БКБН по вопросам внутреннего аудита;
• модель трех линий защиты (распределение ответственности и ролей, передовой опыт британских банковских групп); адаптация модели во внутренних документах по вопросам организации внутреннего контроля;
• подходы к проверке финансовых подразделений и подразделений по управлению рисками;
• проверка деятельности СВК в разрезе основных и организационных функций (основные аспекты); выявление рисков, связанных с неэффективностью деятельности.

• Методы оценки адекватности процессов и процедур внутреннего контроля (американский и европейский примеры тестирования процедур внутреннего контроля, помощь в выборе оптимальной методики тестирования в зависимости от характера и масштаба деятельности организации), выявление дублирующих процессов, определение рейтинга контрольной среды объекта аудита; 

• способы проверки (тестирования) процессов и процедур внутреннего контроля для целей формирования полноты и своевременности бухгалтерского учета и отчетности, а также надежности (включая достоверность, полноту и своевременность) сбора и представления информации и отчетности; минимизация рисков SOX.

• Роль внутреннего аудита в процессе выявления и предотвращения мошенничества;

• выявление и идентификация конфликтов интересов в деятельности подразделений;
• идентификация рисков мошенничества до их наступления; выявление признаков и ситуаций, указывающие на хищение;
• разработка ключевых индикаторов мошенничества (практические примеры);
• работа с кейсами по идентификации (выявлению) мошенничества;
• типы мошенничества: практические примеры хищений в различных сферах деятельности;
• Мотивация к хищению;
• ответственность внутреннего аудитора (предотвращение хищений), расследование фактов мошенничества;
• определение потенциальных областей совершения мошенничества (работа с потенциальными «красными флажками»);
• подходы к организации проверки по вопросам противодействия коррупции и коммерческому подкупу.

Ответы на вопросы слушателей

Очный семинар

22890 руб.
 
Не нашли интересующую тему семинара? Предложите свою!