+7 495 234-57-99

Внутренний аудит в кредитных организациях и банковских группах: международный опыт и практика

22—23 Июня

Очный семинар

/

Вебинар

Описание

Время проведения: с 09.30 до 16.45


! Место проведения: г. Москва, ул. Крымский Вал, д. 3, стр. 2, Бизнес-центр «Крымский Вал», 1 подъезд, 5 этаж, оф. 501 (1 минута пешком от метро "Октябрьская" Кольцевой линии).


Внимание! Регистрация участников на семинар с 09.15 до 09.30

Лектор: к.э.н., МВА, автор многочисленных научных работ и публикаций в области внутреннего аудита, внутреннего контроля, банковских рисков, имеющий многолетний опыт руководящей работы в подразделениях внутреннего контроля и внутреннего аудита в крупнейших российских и иностранных кредитных организациях, Банке России, член Института внутренних аудиторов (IIA), член Объединения сертифицированных специалистов по расследованию хищений (АСFE), имеет сертификаты и квалификационные аттестаты в области аудита и деятельности банков на финансовых рынках, участник международных семинаров и конференций. По теме семинара обучалась и повышала квалификацию на площадках, организованными Департаментами внутреннего аудита крупнейших банков США и ФРГ (г. Франкфурт –на –Майне).

День 1. Определение стратегии развития внутреннего аудита. Эффективный руководитель внутреннего аудита (СAE).


10.00 – 12.15

Обзор законов, стандартов, подходов, российских и международных исследований, лучших практик. Подготовка системы внутреннего контроля к IPO.

  • SOX, СOSO, СOSO ERM, Euro-SOX, J-SOX,PCAOB, COBIT, рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору и т.д.;

  • изучение результатов исследований международных профессиональных Институтов;

  • определение критериев внутреннего контроля (The Criteria of Control (CoCo));

  • модель трех «линий защиты» (The three lines of defense in effective risk management and control);

  • современные автоматизированные модели (концепции), применяемые организациями для оценки рисков и контролей в организациях. Актуальность, преимущества, риски, угрозы. Тренды в области автоматизации комплаенс-контроля (контроля регуляторных рисков, выявления мошенничества).


12.15 – 12.30 Перерыв на кофе

12.30 – 14.00 Стратегический менеджмент в службе внутреннего аудита – залог эффективности и результативности.

  • анализ тенденций в области внутреннего аудита: охота на «черных лебедей»;

  • стратегические риски банка и что делать, если COSO не работает?

  • определение стратегии развития внутреннего аудита во внутренних документах;

  • реализации стратегии внутреннего аудита или как оправдать ожидания заказчика;

  • методы стратегического планирования деятельности внутреннего аудита (способы вовлечения высшего менеджмента (руководства) в процесс планирования);

  • риск-ориентированное планирование (американский и европейский вариант риск-ориентированного планирования) внутреннего аудита, анализ недостатков традиционных концепций планирования), анализ и оценка кейсов в зависимости от характера и масштабов деятельности организации;

  • примеры правильного и неправильного позиционирования деятельности внутреннего аудита (функции, которые не следует выполнять внутреннему аудиту);

  • «карта гарантий» как способ оптимизации затрат на мониторинг процессов и процедур внутреннего контроля;

  • предоставление консультаций, бенчмаркинг (риски, обзор лучших практик, анализ кейсов и примеров).


14.00 – 15.00 Перерыв на обед


15.00 - 17.15 Управление рисками внутреннего аудита. Анализ факторов рисков, отрицательно влияющие на достижение целей деятельности внутреннего аудита.

  • имплементация международных стандартов в методологию внутреннего аудита (методология внутреннего аудита, разработка методик, политик и процедур, в целях эффективного обеспечения деятельности внутреннего аудита).

  • международные практики (примеры) организационных структур подразделений внутреннего аудита;

  • подбор персонала, ротация, развитие персонала (международные новации);

  • эффективные деловые коммуникации в подразделении внутреннего аудита (коммуникативные риски, примеры организации неправильной работы по проведению интервьюирования);

  • постановка задач;

  • управление знаниями, обучение, развитие персонала;

  • внедрение программ гарантий качества деятельности;

  • оценка результатов деятельности и результатов проверки, KPI.

  • формирование команды (группы) проверяющих (распределение ресурсов и ответственности);

  • контроль качества этапов аудиторской проверки (международные практики).

  • управление рисками в деятельности внутреннего аудита:

  • управление аудиторским риском (риском аудиторской ошибки);

  • управление риском потери деловой репутации;

  • управление риском предоставления «ложной гарантии»;

  • управление иными видами рисков;

  • анализ причин возникновения рисков в деятельности внутреннего аудита и способы их минимизации, работа с видео кейсом;

  • конфликты интересов в деятельности внутреннего аудита;

  • методы и способы минимизации рисков в деятельности внутреннего аудита.


Передовые практики (технологии) организации проведения аудиторских проверок

  • Определение этапов проверки (европейская практика крупнейших финансовых институтов);

  • подготовка риск-ориентированного задания для проведения проверки;

  • организация и проведение встреч, интервьюирования;

  • подходы к определению выборки;

  • примеры написания недостатков и рекомендаций;

  • классификация выявленных недостатков (нарушений), в т.ч. в области организации внутреннего контроля; риски, связанные с некорректностью формирования рекомендаций по результатам проверок;

  • методы проведения проверок;

  • мониторинг действий объекта аудита по результатам проверки;

  • и т.д.


17.15 – 17.30 Ответы на вопросы слушателей


День 2. Практикум для руководителей проверки, внутренних аудиторов. Имплементация требований Банка России и международных основ профессиональных практик внутреннего аудита.


10.00 – 12.15 Оценка эффективности системы внутреннего контроля.

Документирование (регламентации) системы внутреннего контроля первой, второй, третьей «линий защиты». Передовой опыт и лучшие практики методологического обеспечения системы внутреннего контроля.

Подробный анализ ключевых пробелов и нарушений (недостатков) документирования (регламентации), мешающих развитию эффективной системы внутреннего контроля и приводящих к нарушениям требований Положения от 16.12.2003 № 242-П, связанных с организацией системы внутреннего контроля.

Проверка процессов и процедур внутреннего контроля в соответствии с требованиями Банка России.

  • методы оценки адекватности процессов и процедур внутреннего контроля (американский и европейский примеры тестирования процессов и процедур внутреннего контроля, помощь в выборе оптимальной методики тестирования в зависимости от характера и масштаба деятельности организации), выявление дублирующих процессов, определение рейтинга контрольной среды объекта аудита.

Подходы к проверке процессов и процедур внутреннего контроля российской (международной) финансовой отчетности.


  • способы проверки (тестирования) процессов и процедур внутреннего контроля для целей формирования полноты и своевременности бухгалтерского учета и отчетности, а также надежности (включая достоверность, полноту и своевременность) сбора и представления информации и отчетности; минимизация рисков SOX.


12.15 – 12.30 Перерыв на кофе


12.30 – 14.00


Проверка качества и оценка эффективности деятельности Службы внутреннего контроля:

  • оценка эффективности управления СВК регуляторным риском;

  • выявление конфликтов интересов в деятельности СВК;

  • примеры неправильных действий, способных привести к конфликту интересов, нарушению

независимости и объективности деятельности служб внутреннего контроля;

  • регламентация (документирование) функций СВК;

  • участие СВК в формировании карты гарантий;

  • роль СВК в системе противодействия коррупции, коммерческому подкупу. Корректное исполнение кредитными организациями федерального законодательства о противодействии коррупции;

  • роль СВК в процессе выявления и предотвращения мошенничества.



14.00 – 15.00 Перерыв на обед


15.00 - 17.15


Проверка и оценка эффективности деятельности Службы управления рисками по вопросам:


  • достаточности применения (использования) российских стандартов (ГОСТ Р ИСО 31000:2010) и международных стандартов по управлению рисками (Базельского комитета; FERMA);

  • определения стратегии и политики в области управления рисками;

  • оценки эффективности взаимодействия с Комитетом по рискам, менеджментом банка;

  • содействия развитию управления рисками (культура управления рисками; обучение по управлению рисками);

  • подбора и управления персоналом в СУР;

  • качества оценки и мониторинга рисков;

  • информирования руководства;

  • и т.д.



Роль внутреннего аудита в процессе выявления и предотвращения мошенничества:

  • выявление и идентификация конфликтов интересов в деятельности подразделений;

  • идентификация рисков мошенничества до их наступления; выявление признаков и ситуаций, указывающие на хищение;

  • разработка ключевых индикаторов мошенничества (практические примеры);

  • работа с кейсами по идентификации (выявлению) мошенничества;

  • типы мошенничества: практические примеры хищений в различных сферах деятельности;

  • Мотивация к хищению;

  • ответственность внутреннего аудитора (предотвращение хищений), расследование фактов мошенничества;

  • определение потенциальных областей совершения мошенничества (работа с потенциальными «красными флажками»);

  • подходы к организации проверки по вопросам противодействия коррупции и коммерческому подкупу.


17.15 – 17.30 Ответы на вопросы слушателей

Очный семинар

19890 руб.

Вебинар

19390 руб.
 
Не нашли интересующую тему семинара? Предложите свою!