+7 495 234-57-99

Применение российских и международных профессиональных практик внутреннего аудита

12—13 Ноября

Очный семинар

Описание

День 1

10.00 — 12.15 

Обзор стандартов, подходов и лучших практик 

• краткий обзор международных основ профессиональных практик внутреннего аудита: стандарты качества, стандарты деятельности, кодекс этики; 

• СOSO,SOX, PCAOB, рекомендаций БКБН по вопросам внутреннего аудита; 

• краткий обзор изменений федерального законодательства и нормативных актов Банка России по вопросам организации деятельности СВК и СВА в кредитных организациях (реализация новых требований !); 

• модель трех линий защиты (распределение ответственности и ролей, передовой опыт британских банковских групп); 

• построение комплаенс-функций в современных условиях, сравнение внутреннего контроля и внутреннего аудита (эффективное разграничение функций, правильное позиционирование службы внутреннего аудита); 

• практические рекомендации по вопросам проведения проверок службы внутреннего контроля и оценке эффективности управления регуляторным риском; 

• роль внутреннего аудита в процессе корпоративного управления; 

• роль внутреннего аудита в процессе управления рисками (в т.ч. Базель 2/3); 

• роль внутреннего аудита в процессе выявления и предотвращения мошенничества;

• выявление конфликтов интересов; 

• разработка ключевых индикаторов мошенничества (практические примеры); 

• работа с кейсами по идентификации (выявлению) мошенничества.

12.15 — 12.30 Перерыв на кофе 

12.30 — 14.00 

Применение основ международных профессиональных стандартов деятельности внутреннего аудита  

• организация взаимодействия руководителя внутреннего аудита с Советом Директоров (Комитетом по аудиту) 

• реализация Программы гарантии и повышения качества внутреннего аудита (уровни предоставления гарантий, внутренние и внешние оценки, контроль качества выполнения аудиторского задания); 

• управление ресурсами (разработка системы KPI; создание системы внутренних оценок, контроль исполнения основных целей и принципов деятельности, этапов аудиторской проверки, аудиторского задания, аудиторской документации и т.д.); 

• объективность и независимость деятельности внутреннего аудита (факторы отрицательно влияющие на независимость и объективность).

14.00 — 15.00 Перерыв на обед

15.00 — 17.15

Стратегическое и функциональное назначение деятельности внутреннего аудита

• стратегическое планирование внутреннего аудита; 

• риск-ориентированное планирование (составление «вселенной внутреннего аудита», практические примеры нескольких методик планирования (американский и европейский вариант риск-ориентированного планирования) внутреннего аудита в банках), анализ и оценка кейсов в зависимости от характера и масштабов деятельности кредитной организации, СВА.

17.15 — 17.30 Ответы на вопросы слушателей

День 2

10.00 — 12.15

Факторы рисков отрицательно влияющие на достижение целей деятельности внутреннего аудита 

• управление рисками в деятельности внутреннего аудита: 

• управление аудиторским риском (риском аудиторской ошибки); 

• управление риском потери деловой репутации; 

• управление риском предоставления «ложной гарантии»; 

• управление иными видами рисков;

• анализ причин возникновения рисков в деятельности внутреннего аудита и способы их минимизации; 

• международные практики (примеры) организационных структур подразделений внутреннего аудита; 

• предоставление консультаций, как вид деятельности внутреннего аудита (ограничения, обзор лучших практик, анализ кейсов и примеров).

12.15 — 12.30 Перерыв на кофе 

12.30 — 14.00 

Передовые практики организации проведения аудиторских проверок

• определение этапов проверки (проведение встреч, интервьюирования и т.д.); 

• подготовка аудиторского задания на проведение проверки (определение целей проверки, обследование и предварительная оценка риска объекта аудита и т.д.); 

• подходы к определению выборки; 

• формирование команды проверяющих (распределение ресурсов и ответственности); 

• примеры написания недостатков и рекомендаций; 

• классификация, выявленных недостатков (нарушений); 

• методы проведения проверок; 

• мониторинг действий объекта аудита по результатам проверки; 

• и т.д.

14.00 — 15.00 Перерыв на обед

15.00 — 17.15

Передовые практики организации проведения аудиторских проверок (продолжение) 

• оценка адекватности процессов и процедур внутреннего (американский и европейский пример тестирования процедур внутреннего контроля, помощь в выборе оптимальной методики тестирования в зависимости от характера и масштаба деятельности банка), выявление дублирующих процессов, определение рейтинга контрольной среды объекта аудита; 

• практика формирования и написания отчетов перед высшим руководством; 

• практика формирования отчетов внутреннего аудита перед Советом (Комитетом по аудиту); 

• формирование досье (рабочей документации) по результатам аудита; 

• автоматизация деятельности внутреннего аудита.

17.15 — 17.30 Ответы на вопросы слушателей

Очный семинар

23590 руб.
 
Не нашли интересующую тему семинара? Предложите свою!