Зарегистрироваться

Распечатать

Применение Положения № 590-П: Оценка финансового состояния, качества обслуживания долга, иных существенных факторов

Описание

Основная цель вебинара:

Центральный банк осуществляет достаточно тщательный и жесткий надзор за кредитной деятельностью банков, так как именно убытки от кредитования могут привести к утрате банками своей финансовой устойчивости, создать угрозу интересам кредиторов и вкладчиков банков. Данный надзор Центральный банк осуществляет путем принятия соответствующих нормативных документов, регулирующих оценку кредитных рисков и формирование резервов на возможные потери, а также путем контроля за соблюдением этих нормативных документов.

Целью данного вебинара является разъяснение на практике, в чем заключаются соблюдение требований Центрального банка при организации кредитного процесса и оценки рисков, а также устранить или сгладить противоречия, возникающие между Банком России и кредитными организациями в процессе предоставления ссуд заемщикам.

Формирование резервов по ссудам и оценка кредитных рисков заемщиков регламентируется Положением Банка России от 28.06.2017 № 590-П, формирование резервов по иным активам (требованиям) банков соответственно регламентируется Положением Банка России от 23.10.2017 № 611-П. Следует отметить, что содержание и формулировки многих норм данных Положений (особенно 590-П) вызывают неоднозначное понимание и толкование со стороны Центрального банка и кредитных организаций, поэтому при их применении банки зачастую сталкиваются с надзорными санкциями со стороны Банка России. Чтобы избежать данных негативных последствий, выработать обоснованную позицию перед Центральным банком и проводится данный вебинар.

Кроме того, в 2026 году запланированы существенные изменения, которые банкам следует учесть в своей дальнейшей работе, что также достаточно подробно будет разобрано в ходе вебинара.

Особенности вебинара:

В ходе вебинара упор будет делаться именно на разбор практических примеров (надзорных кейсов), в которых будет анализироваться деятельность реально действующих заемщиков. В рамках надзора подразделения Банка России (Служба анализа рисков, Главная инспекция Банка России и др.) изучают прежде всего профессиональные суждения и кредитные досье, поэтому разбор и анализ содержания именно этих документов будет составлять значительную часть вебинара. Для большей наглядности и доступности спорные моменты и разъяснения Центрального банка будут рассматриваться в основном через призму конкретного заемщика (конкретной ссуды, залога, актива и т.д.)

Перед началом вебинара участники направляют наиболее актуальные для них вопросы по применению Положения №590-П/611-П, которые отрабатываются лектором и озвучиваются в ходе вебинара.

Цели обучения:

• В ходе вебинара каждый участник должен понять, насколько действующий кредитный портфель его банка (или часть кредитного портфеля, за который он несет ответственность) соответствует требованиям Положения № 590-П/611-П. Очень часто возникают случаи, когда оценка кредитного риска и величина резерва сформирована адекватно сотрудником банка, однако в кредитном досье не хватает какого-либо документа от заемщика. Надзорные органы за это «цепляются» и заставляют досоздать резервы. Поэтому следует учесть все значимые требования и нюансы норм Положений №590-П/611-П, чтобы избежать претензий Центрального банка. Зачастую бывает наоборот, банк проводит значительную аналитическую работу, на которую работники Центрального банка не обращают никакого внимания, так как она никак не влияет на применение Положений № 590-П/611-П.
• Также вебинар призван снизить случаи так называемого «добросовестного заблуждения» со стороны банков. Это обусловлено тем, что нормативные документы Банка России имеют расплывчатые и неоднозначные формулировки, которые могут пониматься и трактоваться кредитными организациями и надзорными подразделениями Центрального банка по-разному. В связи с этим в ходе вебинара будут озвучены примеры из надзорной практики, что позволит банкам не повторять предыдущие ошибки своих коллег и исключить двоякое и ошибочное толкование отдельных норм Положений №590-П/611-П. 

Программа вебинара. 

Модуль 1 «Оценка финансового положения заемщика юридического лица и индивидуального предпринимателя»

Применение факторов и показателей финансового положения заемщиков. Анализ динамики выручки от реализации, рентабельности деятельности, чистых активов, дебиторской и кредиторской задолженности для отнесения заемщика к тому или иному финансовому положению. Примеры реально работающих заемщиков с «хорошим», «средним» и «плохим» финансовым положением. Признаки неплатежеспособности и банкротства, как основные факторы признания финансового положения заемщика «плохим».

Применение и анализ бизнес-плана для улучшения (неухудшения) финансового положения заемщика. Проблемы и трудности применения письма Банка России от 23.05.2025 ИН-08-23/85.

Запрос отчетности у заемщика для оценки его финансового положения и формирования профессионального суждения. Перечень минимально необходимой и достаточной информации по заемщику для формирования профессионального суждения по ссуде. Независимые источники информации о заемщике, возможность их применения.

Независимые источники получения информации о заемщике со стороны Центрального банка, формирование Центральным банком платежного профиля клиента на основе имеющихся автоматизированных систем баз данных.

Проблемы оценки финансового положения заемщика в статусе индивидуального предпринимателя. Основные источники сбора информации об ИП.

Периодичность и сроки подготовки профессионального суждения по ссуде. Актуальность финансовой отчетности и иной информации о заемщике.

Проверка достоверности финансовой и иной информации о заемщике.  

Модуль 2 «Оценка кредитного риска по заемщикам – физическим лицам»

Виды доходов, учитываемых при оценке финансового положения физических лиц. Источники информации о доходах физических лиц и способы их подтверждения.

Изменения, вносимые в Положение № 590-П, в части введения закрытого перечня официальных источников информации о доходах заемщиков-физических лицах. Использование цифрового профиля гражданина как основного инструмента получения официальной отчетности о доходах.

Расчет показателя долговой нагрузки для определения финансового положения физического лица.

Анализ целевого использование денежных средств, предоставленных в рамках потребительского кредитования.

Модуль 3 «Оценка качества обслуживания долга»

Длительность просроченной задолженности как фактор качества обслуживания долга по ссуде. Примеры ссуд с «хорошим, средним, неудовлетворительным» качеством обслуживания долга в зависимости от платежной дисциплины заемщика.

Реструктуризация как фактор ухудшения оценки качества обслуживания долга. Примеры сохранения/неухудшения качества обслуживания долга по реструктурированным ссудам.

Кейсы оценки качества обслуживания долга при рефинансировании/«перекредитовке».

Учет фактора достаточности платежей по вновь выдаваемой ссуде (минимальные платежи по ссуде). Изменения, вносимые в Положение № 590-П в связи с проверкой ссуд на рыночность и достаточность платежа.

Особенности оценки качества обслуживания долга по кредитным линиям и овердрафтам.

Применение п. 3.10 Положения № 590-П. Примеры формулировок для обоснования решения уполномоченного органа банка-кредитора перед Центральным банком.

Применение реструктуризации по основаниям, предусмотренным законодательством РФ (п.3.10.1 Положения № 590-П).

Практические кейсы в части содержания профессиональных суждений по анализу и оценке качества обслуживания долга.

Модуль 4 «Корректировка категории качества ссуды с учетом иных существенных факторов»

Кейсы применения отрицательных существенных факторов: льготные условия кредитования, экономическая взаимосвязь заемщиков, финансовое положение учредителей, плохая кредитная история.

Нецелевое использование ссуды, как распространенный фактор снижения категории качества со стороны Центрального банка.

Примеры использования иных положительных факторов: хорошая кредитная история, перспективы обслуживания долга, обеспеченность ссуды денежными потоками.

Возможности и ограничения при разработке банками своих существенных факторов (положительных и отрицательных), которые не зафиксированы в Положении № 590-П.

Изменения в Положение № 590-П: ужесточения в части применения иных существенных факторов.

Практические кейсы отработки иных существенных факторов и их отражение профессиональных суждениях для определения окончательной категории качества ссуды. 

* Время начала и окончания модуля указано ориентировочно и может смещаться в зависимости от вопросов и потребностей участников вебинара.

Зарегистрироваться

Распечатать