Организация внутреннего аудита в коммерческом банке

Описание

Изучите одно из наиболее сложных направлений банковской деятельности – организация внутреннего аудита!

После прохождения курса 

Вы будете знать:

• Основные нормативные и международные требования к организации внутреннего аудита в кредитных организациях и банковских группах.
• Организационные основы и правовую базу внутреннего аудита в кредитных организациях. 
• Рекомендации Базельского комитета по организации внутреннего аудита в кредитных организациях и особенности их реализации в России.
• Особенности организации и функционирования подразделения  внутреннего аудита и его места в системе внутреннего контроля банка.
• Основы построения отношений с Комитетом по аудиту и высшим руководством Банка.
• Критерии оценки подразделения внутреннего аудита.
• Особенности осуществления проверок по различным направления деятельности. и т.д.

Вы будете уметь:

• Самостоятельно разрабатывать Положение о внутреннем аудите и иные необходимые документы по вопросам организации внутреннему аудиту;
• Выявлять факторы в деятельности внутреннего аудита отрицательно влияющие на независимость и объективность деятельности.
• Профессионально относить к работе внутреннего аудитора.
• Составлять план работ подразделений внутреннего аудита с учетом процесса управления рисками.
• Оценивать риски на этапе планирования аудиторской проверки, распределять ресурсы, делать выборку проверки.
• Организовать и провести самостоятельно проверку, подготовить план мероприятий по результатам проверки, обеспечивать мониторинг исполнения плана мероприятий.
• Оценивать процедуры внутреннего контроля и управления рисками.
• Подготовить материалы (отчеты, акты, краткие справки и др.) о проведенной проверке высшему руководству кредитной организации, Комитету по аудиту.
• Понимать необходимость применения международных основ профессиональной практики внутреннего в деятельности подразделений внутреннего аудита кредитных организаций и банковских группах.
• и т.д.

Тема 1. Основы организации внутреннего аудита.

·           Основные предпосылки для организации эффективного внутреннего контроля.

·           Рекомендации Базельского комитета по организации внутреннего аудита (требования органов надзора к службе внутреннего аудита, взаимоотношения органов надзора к службе внутреннего аудита).

·           Особенности организации внутреннего аудита в банковской группе (холдинге).

·           Организационно-правовые основы организации деятельности внутреннего аудита в кредитных организациях РФ.

·           Основные цели и  задачи внутреннего аудита  в кредитных организациях (требования Банка России).

·           Сфера деятельности и основные характеристики службы внутреннего аудита.

·           Положение о внутреннем аудите.

·           Обязанности комитета по аудиту банка.

·           Кодекс этики и правила поведения внутреннего аудита.

Тема 2.  Управление деятельностью внутреннего аудита.

·           Основные принципы  деятельности внутреннего аудита в кредитной организации, с учетом международных профессиональных практик в области внутреннего аудита.

·           Управление ресурсами. Непрерывное профессиональное развитие внутренних аудиторов

·           Риск-ориентированное планирование деятельности внутреннего аудита (основные подходы и требования).

·           Автоматизация внутреннего аудита.

Тема 3. Организация проведения проверок и порядок информирование о результатах проверок

·           Планирование задания на проверку (подготовка программы проверок).

·           Распределение ресурсов на выполнение аудиторского задания.  

·           Оценка адекватность процедур внутреннего контроля.

·           Оценка эффективности управления рисками.

·           Оценка эффективности корпоративного управления.

·           Оценка эффективности системы противодействия мошенничеству (противоправным действиям).

·           Отчетность перед высшим руководством и исполнительными органами. Взаимодействие с Советом, Комитетом по аудиту.

·           Мониторинг ( контроль) устранения нарушений по результатам аудиторских проверок.

Тема 4. Программа гарантии и повышения качества внутреннего аудита

·           Требования программы гарантии и повышения качества внутреннего аудит

·           Внутренние оценки

·           Внешние оценки

·           Показатели эффективности деятельности внутреннего аудита

·           Профессионализм внутреннего аудитора и профессиональное отношение к работе

·           Контроль выполнения аудиторского задания

·           Управление рисками внутреннего аудита

·           Типы услуг и предоставление гарантий

·           Координация деятельности (карта гарантий, координация деятельности с внешним аудитором, надзорными органами и поставщиками гарантий (иными контролирующими подразделениями банка).

Тема 5. Надзор Банка России за организацией деятельности внутреннего аудита в кредитной организации.

·           Основные цели и задачи Банка России при организации надзора за деятельностью внутреннего аудита в кредитных организациях.

·           Отчетность кредитных организаций об организации внутреннего аудита.

·           Развитие внутреннего контроля в России и проблемы его дальнейшего совершенствования.