Зарегистрироваться

Распечатать

Внутренний аудит в кредитной организации: риск-ориентированный подход, проведение проверок и оценка эффективности внутреннего контроля

Описание

Данный курс позволит слушателю получить комплекс знаний необходимых для построения модели внутреннего аудита в кредитной организации на основе международных профессиональных стандартов. Практическая часть курса направлена на проработку современных потребностей заказчиков аудита, что в свою очередь позволит повысить ценность внутреннего аудита для организации. С учетом возрастающей скорости и значительным увеличением объемов проводимых банковских операций, неоспоримым фактом является увеличение рисков (как финансовых, так и нефинансовых), сопровождающих данный процесс. Навыки, полученные на данном семинаре, позволят слушателям проводить аудит бизнес-процессов со скоростью риска. 

ПРОГРАММА 

Роль внутреннего аудита в кредитной организации.

·        Понятие и цели внутреннего аудита;

·        Место внутреннего аудита в системе корпоративного управления;

·        Разграничение функций внутреннего аудита, внутреннего контроля, риск-менеджмента и комплаенс-функции;

·        Принципы независимости и объективности;

·        Взаимодействие службы внутреннего аудита с советом директоров и исполнительными органами;

·        Основные направления деятельности внутреннего аудита. 

2. Риск-ориентированный подход к внутреннему аудиту.

·        Понятие риска и риск-профиля кредитной организации;

·        Идентификация и оценка рисков;

·        Определение приоритетных объектов аудита;

·        Построение риск-ориентированного плана проверок;

·        Связь внутреннего аудита с системой управления рисками;

·        Планирование аудиторского задания. 

3. Организация и проведение аудиторской проверки.

·        Подготовительный этап: определение целей и задач проверки, установление объема и критериев аудита, изучение процесса и предварительной информации.

·        Проведение проверки: интервьюирование; анализ документов и данных; наблюдение; тестирование контрольных процедур; аналитические процедуры; применение выборочного метода.

·        Аудиторские доказательства: достаточность и надлежащий характер доказательств; документирование результатов; рабочие документы аудитора.

·        Формирование выявлений: критерий; фактическое состояние; причина; риск / последствия; рекомендация. 

4. Аудит ключевых направлений деятельности кредитной организации.

·        Аудит кредитных операций и кредитного процесса;

·        Оценка процедур управления кредитным риском;

·        Аудит операционных процессов;

·        Выявление операционного риска;

·        Оценка соблюдения внутренних нормативных документов;

·        Аудит процессов противодействия легализации доходов и финансированию противоправной деятельности;

·        Аудит информационных систем и управления доступом;

·        Оценка эффективности ключевых контрольных процедур. 

5. Аудиторские выводы, отчетность и мониторинг.

·        Структура аудиторского отчета;

·        Требования к ясности, объективности и доказательности выводов;

·        Классификация выявленных недостатков по степени значимости;

·        Подготовка рекомендаций;

·        Согласование корректирующих мероприятий;

·        Мониторинг исполнения рекомендаций;

·        Повторная оценка устранения выявленных нарушений;

·        Информирование органов управления о существенных недостатках. 

Ответы на вопросы

Зарегистрироваться

Распечатать