Как соблюдать FATCA или что нужно знать финансовой организации для того, чтобы избежать санкций от Налоговой службы США (Практический семинар по соблюдению законодательства FATCA

31 Января

Очный семинар

/

Вебинар

Описание

Несмотря на то, что американское законодательство о налогообложении иностранных счетов (FATCA) вступило в силу уже более 7 лет назад, у многих финансовых организаций по-прежнему есть вопросы в части соблюдения требований FATCA-соглашения с Налоговой службой США, касающиеся как идентификации налоговых резидентов США и направлению по ним отчётности до 31 марта, так и по прохождению FATCA-сертификации, распределению обязанностей и функционала Ответственного по FATCA сотрудника, а также подготовка FATCA-политики.

В этом году большинство организаций финансового рынка проходили FATCA-сертификацию (подтверждение того, что в организации все соблюдается и исполняется). Этот процесс ложится на плечи Ответственного по FATCA сотрудника, который несет персональную ответственность за дачу ложных показаний. Крайне важно, чтобы в организации были проведены мероприятия, результаты которых подтверждает Ответственный сотрудник, а именно:

·                    проверить, все ли американцы были выявлены и направлены в рамках ежегодной отчетности,

·                    есть ли среди клиентов те, кто не предоставил согласие на передачу данных,

·                    есть ли клиенты с признаками связи с США (в частности, с местом рождения в США), но которые не были включены в отчетность,

·                    есть ли разработанная политика по FATCA, обновляется ли она,

·                    есть ли нарушения в сборе сведений и проверке клиентских данных,

·                    осуществляется ли мониторинг сделок, приводящих к FATCA-налогоудержанию,

·                    и т.д. 

Рекомендуется провести диагностику (аудит) имеющихся процедур и процессов, или узнать об основных требованиях FATCA тем, кто только начинает разбираться в тонкостях этого законодательства, в связи с чем рекомендуем посетить практический семинар, в рамках которого Дарья Аверина (специалист по вопросам FATCA и CRS) подробно расскажет, что должно быть внедрено и разработано, что должна из себя представлять форма самосертификации и политика по FATCA, как и по кому должна формироваться отчётность (не только налоговые резиденты США!), как взаимодействовать с вышестоящим финансовым институтом и какую информацию ему раскрывать, какие обязанности и ответственность налагается на Ответственного сотрудника и клиентские подразделения, а также чем может грозить несоблюдение законодательства США.

В процессе семинара Дарья также ответит на вопросы:

·                    Какие обязательства выполнять, если зарегистрировался в FATCA?

·                    Нужно ли регистрировать ПИФы?

·                    Какие последствия, если не участвовать в FATCA?

·                    Что делать, если IRS расторгла соглашение?

·                    Что такое формы W-8 и W-9? Когда и как их заполнять?

·                    Нужно ли что-то делать, если нет американцев?

·                    Какие требования, если организация торгует американскими бумагами?

·                    Как взаимодействовать с депозитарием?

·                    Нужно ли раскрывать бенефициаров и в каких случаях? 

ПРОГРАММА

1.                  Законодательство FATCA

·                     Смысл FATCA и форматы взаимодействия с Налоговой службой США

·                     Чем регулируется FATCA в России

·                     Риски неучастия в FATCA

·                     Чего ожидать по FATCA в дальнейшем

2.                  Регистрация на сайте Налоговой службы США

·                     Зачем нужна регистрация или что такое Соглашение с США

·                     Что нужно знать о расширенной аффилированной группе и ее регистрации

·                     Как регистрироваться управляющей компании и ее ПИФам

·                     Нюансы регистрации

·                     Расторжение Соглашения с США

·                     Последствия несоблюдения Соглашение с США

·                     Какие процедуры должна соблюдать финансовая организация по FATCA

·                     Роль Ответственного сотрудника по FATCA

3.                  FATCA-сертификация

·                     Что из себя представляет

·                     Какие вопросы содержит

·                     Как ее проходить

·                     Какие подтверждающие документы нужно собрать

4.                  Идентификация в рамках FATCA

·                     В отношении каких продуктов (счетов/договоров) необходимо проводить идентификацию клиентов по FATCA (примеры)

·                     Что такое налоговое резидентство США, как его определять

·                     Процедура приема на обслуживание – из чего должна состоять

·                     Что должна содержать Анкета по FATCA (какие есть альтернативы)

·                     Проверка на противоречия – обязательное требование к процедуре идентификации и что это значит

·                     Согласие на предоставление сведений и что делать при его отсутствии

·                     Клиенты «Отказники» – зачем нужен этот статус и что с ними делать

·                     Применение порога 50 тыс. долларов США для ФЛ – что это значит

·                     Юридические лица – подходы к идентификации

·                     Вопрос использования единой Анкеты для идентификации по FATCA и CRS

·                     Кто такие контролирующие лица, когда их нужно идентифицировать и в чём отличие от бенефициарных владельцев по ПОД/ФТ и CRS

·                     Как и когда необходимо идентифицировать контролирующих лиц

·                     Что делать с клиентами, по которым нет Анкеты по FATCA

·                     Что делать с клиентами, которые не предоставляют о себе сведения

·                     Разбор кейсов и ответы на вопросы

5.                  Отчётность

·                     Какие клиенты подлежат отчётности, а какие нет

·                     Общий порядок предоставления отчётности по FATCA и 173-ФЗ (Постановление №1267)

·                     Состав отчётности по FATCA 2021

·                     Индивидуальная и Агрегированная отчётность

·                     Состав финансовой информации, подлежащей отчётности

·                     Отчётность по закрытым счетам

·                     Нюансы отчётности

·                     Разбор кейсов и ответы на вопросы

6.                  Мониторинг

·                     В отношении каких клиентов и как необходимо осуществлять мониторинг

·                     Обновление анкет по FATCA, в чём отличие от CRS

7.                  Раскрытие информации и FATCA-налог

·                     Что такое FATCA налог и как он сопоставим со стандартным налогом у источника в США

·                     Процесс взаимодействия с вышестоящими налоговыми агентами - депозитариями

·                     Раскрытие информации о конечных получателях доходов

·                     Что из себя представляет форма W-8 BEN E и как ее заполнять

·                     В каких случаях необходимо предоставлять форму W-8 IMY, что делать с ПИФами, какую информацию предоставлять

8.                  Прочие вопросы

·                     Что должна включать в себя политика по FATCA

·                     Какие документы ещё должны фиксироваться и храниться в финансовой организации

·                     Требования к Ответственному сотруднику по FATCA и обязанности клиентских подразделений

Очный семинар

12890 руб.

Вебинар

12890 руб.
 
Не нашли интересующую тему семинара? Предложите свою!