Зарегистрироваться

Распечатать

Как соблюдать FATCA или что нужно знать финансовой организации для того, чтобы избежать санкций от Налоговой службы США (Практический семинар по соблюдению законодательства FATCA)

Описание

Несмотря на то, что американское законодательство о налогообложении иностранных счетов (FATCA) вступило в силу уже более 8 лет назад, также у многих финансовых организаций по-прежнему есть вопросы в части соблюдения требований FATCA-соглашения с Налоговой службой США, касающиеся как идентификации налоговых резидентов США и направлению по ним отчётности, так и по прохождению FATCA-сертификации, распределению обязанностей и функционала Ответственного по FATCA сотрудника, а также подготовке FATCA-политики.

Особенно стоит отметить, что в связи с последними мировыми событиями законодательство FATCA вновь получило много внимания среди организаций финансового рынка:

- какие теперь обязательства по FATCA;

- стоит ли расторгать соглашение с IRS;

- как взаимодействовать с контрагентами;

- обновленные формы W-8 – практикум по заполнению;

- что нужно делать с клиентами-американцами и как отчитываться;

- как быть, если IRS отняла GIIN;

- как работать с санкционными банками;

- и др.

Кроме того, тем финансовым организациям, которые по-прежнему обязаны соблюдать FATCA, рекомендуется провести диагностику (аудит) имеющихся процедур и процессов, или узнать об основных требованиях FATCA тем, кто только начинает разбираться в тонкостях этого законодательства, в связи с чем рекомендуем посетить практический семинар, в рамках которого Дарья Аверина (специалист по вопросам FATCA и CRS) не только ответит на указанные выше вопросы, но и подробно расскажет, что должно быть внедрено и разработано, что должна из себя представлять форма самосертификации и политика по FATCA, как и по кому должна формироваться отчётность (не только налоговые резиденты США!), как взаимодействовать с вышестоящим финансовым институтом и какую информацию ему раскрывать, какие обязанности и ответственность налагается на Ответственного сотрудника и клиентские подразделения, а также чем может грозить несоблюдение законодательства США.

В процессе семинара Дарья также ответит на вопросы:

·                    Какие обязательства выполнять, если зарегистрировался в FATCA?

·                    Нужно ли регистрировать ПИФы?

·                    Какие последствия, если не участвовать в FATCA?

·                    Что делать, если IRS расторгла соглашение?

·                    Что такое формы W-8 и W-9? Когда и как их заполнять?

·                    Нужно ли что-то делать, если нет американцев?

·                    Какие требования, если организация торгует американскими бумагами?

·                    Как взаимодействовать с депозитарием?

·                    Нужно ли раскрывать бенефициаров и в каких случаях? 

ПРОГРАММА

1.                  Новости и перспективы FATCA

2.                  Топ актуальных вопросов по FATCA – правда и мифы

3.                  FATCA-сертификация – это действительно важно

4.                  Идентификация в рамках FATCA

·                     В отношении каких продуктов (счетов/договоров) необходимо проводить идентификацию клиентов по FATCA (примеры)

·                     Что такое налоговое резидентство США, как его определять

·                     Процедура приема на обслуживание – из чего должна состоять

·                     Что должна содержать Анкета по FATCA (какие есть альтернативы)

·                     Проверка на противоречия – обязательное требование к процедуре идентификации и что это значит

·                     Согласие на предоставление сведений и что делать при его отсутствии

·                     Клиенты «Отказники» – зачем нужен этот статус и что с ними делать

·                     Применение порога 50 тыс. долларов США для ФЛ – что это значит

·                     Юридические лица – подходы к идентификации

·                     Вопрос использования единой Анкеты для идентификации по FATCA и CRS

·                     Кто такие контролирующие лица, когда их нужно идентифицировать и в чём отличие от бенефициарных владельцев по ПОД/ФТ и CRS

·                     Как и когда необходимо идентифицировать контролирующих лиц

·                     Что делать с клиентами, по которым нет Анкеты по FATCA

·                     Что делать с клиентами, которые не предоставляют о себе сведения

·                     Разбор кейсов и ответы на вопросы

5.                  Отчётность

·                     Какие клиенты подлежат отчётности, а какие нет

·                     Общий порядок предоставления отчётности по FATCA и 173-ФЗ (Постановление №1267)

·                     Состав отчётности по FATCA

·                     Индивидуальная и Агрегированная отчётность

·                     Состав финансовой информации, подлежащей отчётности

·                     Отчётность по закрытым счетам

·                     Нюансы отчётности

·                     Разбор кейсов и ответы на вопросы

6.                  Мониторинг

·                     В отношении каких клиентов и как необходимо осуществлять мониторинг

·                     Обновление анкет по FATCA, в чём отличие от CRS

7.                  Раскрытие информации и FATCA-налог

·                     Что такое FATCA налог и как он сопоставим со стандартным налогом у источника в США

·                     Процесс взаимодействия с вышестоящими налоговыми агентами - депозитариями

·                     Раскрытие информации о конечных получателях доходов

·                     Что из себя представляет форма W-8 BEN E и как ее заполнять

·                     В каких случаях необходимо предоставлять форму W-8 IMY, что делать с ПИФами, какую информацию предоставлять

8.                  Прочие вопросы

·                     Что должна включать в себя политика по FATCA

·                     Какие документы ещё должны фиксироваться и храниться в финансовой организации

·                     Требования к Ответственному сотруднику по FATCA и обязанности клиентских подразделений

Зарегистрироваться

Распечатать