Как соблюдать FATCA или что нужно знать финансовой организации для того, чтобы избежать санкций от Налоговой службы США (Практический семинар по соблюдению законодательства FATCA)

27 Мая

Очный семинар

/

Вебинар

Описание

Несмотря на то, что американское законодательство о налогообложении иностранных счетов (FATCA) вступило в силу уже более 7 лет назад, у многих финансовых организаций по-прежнему есть вопросы в части соблюдения требований FATCA-соглашения с Налоговой службой США, касающиеся как идентификации налоговых резидентов США и направлению по ним отчётности, так и по прохождению FATCA-сертификации, распределению обязанностей и функционала Ответственного по FATCA сотрудника, а также подготовка FATCA-политики.

В этом году большинство организаций финансового рынка проходили FATCA-сертификацию (подтверждение того, что в организации все соблюдается и исполняется). Этот процесс ложится на плечи Ответственного по FATCA сотрудника, который несет персональную ответственность за дачу ложных показаний. Крайне важно, чтобы в организации были проведены мероприятия, результаты которых подтверждает Ответственный сотрудник, а именно:

· проверить, все ли американцы были выявлены и направлены в рамках ежегодной отчетности,

· есть ли среди клиентов те, кто не предоставил согласие на передачу данных,

· есть ли клиенты с признаками связи с США (в частности, с местом рождения в США), но которые не были включены в отчетность,

· есть ли разработанная политика по FATCA, обновляется ли она,

· есть ли нарушения в сборе сведений и проверке клиентских данных,

· осуществляется ли мониторинг сделок, приводящих к FATCA-налогоудержанию,

· и т.д. 

Рекомендуется провести диагностику (аудит) имеющихся процедур и процессов, или узнать об основных требованиях FATCA тем, кто только начинает разбираться в тонкостях этого законодательства, в связи с чем рекомендуем посетить практический семинар, в рамках которого Дарья Аверина (специалист по вопросам FATCA и CRS) подробно расскажет, что должно быть внедрено и разработано, что должна из себя представлять форма самосертификации и политика по FATCA, как и по кому должна формироваться отчётность (не только налоговые резиденты США!), как взаимодействовать с вышестоящим финансовым институтом и какую информацию ему раскрывать, какие обязанности и ответственность налагается на Ответственного сотрудника и клиентские подразделения, а также чем может грозить несоблюдение законодательства США.

В процессе семинара Дарья также ответит на вопросы:

· Какие обязательства выполнять, если зарегистрировался в FATCA?

· Нужно ли регистрировать ПИФы?

· Какие последствия, если не участвовать в FATCA?

· Что делать, если IRS расторгла соглашение?

· Что такое формы W-8 и W-9? Когда и как их заполнять?

· Нужно ли что-то делать, если нет американцев?

· Какие требования, если организация торгует американскими бумагами?

· Как взаимодействовать с депозитарием?

· Нужно ли раскрывать бенефициаров и в каких случаях?

ПРОГРАММА

1. Законодательство FATCA

· Смысл FATCA и форматы взаимодействия с Налоговой службой США

· Чем регулируется FATCA в России

· Риски неучастия в FATCA

· Чего ожидать по FATCA в дальнейшем

2. Регистрация на сайте Налоговой службы США

· Зачем нужна регистрация или что такое Соглашение с США

· Что нужно знать о расширенной аффилированной группе и ее регистрации

· Как регистрироваться управляющей компании и ее ПИФам

· Нюансы регистрации

· Расторжение Соглашения с США

· Последствия несоблюдения Соглашение с США

· Какие процедуры должна соблюдать финансовая организация по FATCA

· Роль Ответственного сотрудника по FATCA

3. FATCA-сертификация

· Что из себя представляет

· Какие вопросы содержит

· Как ее проходить

· Какие подтверждающие документы нужно собрать

4. Идентификация в рамках FATCA

· В отношении каких продуктов (счетов/договоров) необходимо проводить идентификацию клиентов по FATCA (примеры)

· Что такое налоговое резидентство США, как его определять

· Процедура приема на обслуживание – из чего должна состоять

· Что должна содержать Анкета по FATCA (какие есть альтернативы)

· Проверка на противоречия – обязательное требование к процедуре идентификации и что это значит

· Согласие на предоставление сведений и что делать при его отсутствии

· Клиенты «Отказники» – зачем нужен этот статус и что с ними делать

· Применение порога 50 тыс. долларов США для ФЛ – что это значит

· Юридические лица – подходы к идентификации

· Вопрос использования единой Анкеты для идентификации по FATCA и CRS

· Кто такие контролирующие лица, когда их нужно идентифицировать и в чём отличие от бенефициарных владельцев по ПОД/ФТ и CRS

· Как и когда необходимо идентифицировать контролирующих лиц

· Что делать с клиентами, по которым нет Анкеты по FATCA

· Что делать с клиентами, которые не предоставляют о себе сведения

· Разбор кейсов и ответы на вопросы 

4. Отчётность

· Какие клиенты подлежат отчётности, а какие нет

· Общий порядок предоставления отчётности по FATCA и 173-ФЗ (Постановление №1267)

· Состав отчётности по FATCA

· Индивидуальная и Агрегированная отчётность

· Состав финансовой информации, подлежащей отчётности

· Отчётность по закрытым счетам

· Нюансы отчётности

· Разбор кейсов и ответы на вопросы

5. Мониторинг

· В отношении каких клиентов и как необходимо осуществлять мониторинг

· Обновление анкет по FATCA, в чём отличие от CRS

6. Раскрытие информации и FATCA-налог

· Что такое FATCA налог и как он сопоставим со стандартным налогом у источника в США

· Процесс взаимодействия с вышестоящими налоговыми агентами - депозитариями

· Раскрытие информации о конечных получателях доходов

· Что из себя представляет форма W-8 BEN E и как ее заполнять

· В каких случаях необходимо предоставлять форму W-8 IMY, что делать с ПИФами, какую информацию предоставлять

7. Прочие вопросы

· Что должна включать в себя политика по FATCA

· Какие документы ещё должны фиксироваться и храниться в финансовой организации

· Требования к Ответственному сотруднику по FATCA и обязанности клиентских подразделений

Очный семинар

12890 руб.

Вебинар

12890 руб.
 
Не нашли интересующую тему семинара? Предложите свою!