Как соблюдать FATCA в текущих реалиях и нужно ли (Практический семинар по соблюдению законодательства FATCA)

Описание

Общемировые тенденции и информация из СМИ дают нам понимание, что до FATCA больше никому нет дела. Однако это не так! Несмотря на то, что США является недружественным государством, участие в FATCA определяется не на государственном уровне, а каждым финансовым институтом индивидуально.

Те финансовые институты, которые приняли решение участвовать в FATCA (есть специальный номер GIIN), обязаны соблюдать требования, продиктованные американским законодательством: идентифицировать клиентов, отправлять отчетность, проходить FATCA-сертификацию. Отказ в соблюдении этих обязательств (на которые согласился от имени финансового института Ответственный сотрудник), является прямым нарушением требований FATCA, за что финансовому институту грозит исключение из FATCA (потеря GIIN), 30% FATCA-штрафы, расторжение договоров с контрагентами и, как следствие, отток клиентов.

Таким образом, несмотря на то, что происходит, у финансового института есть личная ответственность перед Налоговой службой США (IRS). Однако как соблюдать требования FATCA и при этом не нарушать требования российского законодательства, является довольно непростой задачей. Особенно это касается изменений в 152-ФЗ «О персональных данных», которые вступают в силу с 1 марта 2023 года.

Разобраться в этих вопросах и дать рекомендации, как соблюдать FATCA и не нарушать российского законодательство, поможет Дарья Аверина – специалист с 10-летним опытом в международном комплаенс (FATCA и CRS).

Кроме того, Дарья подробно разберет следующие темы:

- какие теперь обязательства по FATCA;

- стоит ли расторгать соглашение с IRS;

- как взаимодействовать с контрагентами;

- обновленные формы W-8 – практикум по заполнению;

- что нужно делать с клиентами-американцами и как отчитываться;

- как быть, если IRS отняла GIIN;

- как работать с санкционными банками;

- и др.

Кроме того, тем финансовым организациям, которые обязаны соблюдать FATCA, рекомендуется провести диагностику (аудит) имеющихся процедур и процессов, или узнать об основных требованиях FATCA тем, кто только начинает разбираться в тонкостях этого законодательства, в связи с чем рекомендуем посетить практический семинар, в рамках которого Дарья не только ответит на указанные выше вопросы, но и подробно расскажет, что должно быть внедрено и разработано, что должна из себя представлять форма самосертификации и политика по FATCA, как и по кому должна формироваться отчётность (не только налоговые резиденты США!), как взаимодействовать с вышестоящим финансовым институтом и какую информацию ему раскрывать, какие обязанности и ответственность налагается на Ответственного сотрудника и клиентские подразделения, а также чем может грозить несоблюдение законодательства США.

В процессе семинара Дарья также ответит на вопросы:

·                    Какие обязательства выполнять, если зарегистрировался в FATCA?

·                    Нужно ли регистрировать ПИФы?

·                    Какие последствия, если не участвовать в FATCA?

·                    Что делать, если IRS расторгла соглашение?

·                    Что такое формы W-8 и W-9? Когда и как их заполнять?

·                    Нужно ли что-то делать, если нет американцев?

·                    Какие требования, если организация торгует американскими бумагами?

·                    Как взаимодействовать с депозитарием?

·                    Нужно ли раскрывать бенефициаров и в каких случаях? 

Место проведения очных семинаров: г. Москва, ул. Крымский Вал, д. 3, стр. 2, Бизнес-центр «Крымский Вал», 1-й подъезд, 2-й этаж, офис 211 (1 минута пешком от метро "Октябрьская" Кольцевой линии). 

ПРОГРАММА

1.                  Новости и перспективы FATCA

2.                  Топ актуальных вопросов по FATCA – правда и мифы

3.                  FATCA и изменения в 152-ФЗ, как быть и что теперь делать

3.                  FATCA-сертификация – это действительно важно

4.                  Идентификация в рамках FATCA

·                     В отношении каких продуктов (счетов/договоров) необходимо проводить идентификацию клиентов по FATCA (примеры)

·                     Что такое налоговое резидентство США, как его определять

·                     Процедура приема на обслуживание – из чего должна состоять

·                     Что должна содержать Анкета по FATCA (какие есть альтернативы)

·                     Проверка на противоречия – обязательное требование к процедуре идентификации и что это значит

·                     Согласие на предоставление сведений и что делать при его отсутствии

·                     Клиенты «Отказники» – зачем нужен этот статус и что с ними делать

·                     Применение порога 50 тыс. долларов США для ФЛ – что это значит

·                     Юридические лица – подходы к идентификации

·                     Вопрос использования единой Анкеты для идентификации по FATCA и CRS

·                     Кто такие контролирующие лица, когда их нужно идентифицировать и в чём отличие от бенефициарных владельцев по ПОД/ФТ и CRS

·                     Как и когда необходимо идентифицировать контролирующих лиц

·                     Что делать с клиентами, по которым нет Анкеты по FATCA

·                     Что делать с клиентами, которые не предоставляют о себе сведения

·                     Разбор кейсов и ответы на вопросы

5.                  Отчётность

·                     Какие клиенты подлежат отчётности, а какие нет

·                     Общий порядок предоставления отчётности по FATCA и 173-ФЗ (Постановление №1267)

·                     Состав отчётности по FATCA

·                     Индивидуальная и Агрегированная отчётность

·                     Состав финансовой информации, подлежащей отчётности

·                     Отчётность по закрытым счетам

·                     Нюансы отчётности

·                     Разбор кейсов и ответы на вопросы

6.                  Мониторинг

·                     В отношении каких клиентов и как необходимо осуществлять мониторинг

·                     Обновление анкет по FATCA, в чём отличие от CRS

7.                  Раскрытие информации и FATCA-налог

·                     Что такое FATCA налог и как он сопоставим со стандартным налогом у источника в США

·                     Процесс взаимодействия с вышестоящими налоговыми агентами - депозитариями

·                     Раскрытие информации о конечных получателях доходов

·                     Что из себя представляет форма W-8 BEN E и как ее заполнять

·                     В каких случаях необходимо предоставлять форму W-8 IMY, что делать с ПИФами, какую информацию предоставлять

8.                  Прочие вопросы

·                     Что должна включать в себя политика по FATCA

·                     Какие документы ещё должны фиксироваться и храниться в финансовой организации

·                     Требования к Ответственному сотруднику по FATCA и обязанности клиентских подразделений