Зарегистрироваться

Распечатать

FATCA: что необходимо знать финансовому институту

Описание

Общемировые тенденции и информация из СМИ дают нам понимание, что до FATCA больше никому нет дела. Однако это не так! Несмотря на то, что США является недружественным государством, участие в FATCA определяется не на государственном уровне, а каждым финансовым институтом индивидуально.

Те финансовые институты, которые ранее приняли решение участвовать в FATCA, зарегистрировавшись на портале Налоговой службы США, обязаны соблюдать требования, продиктованные американским законодательством: идентифицировать клиентов, отправлять отчетность, проходить FATCA-сертификацию. Отказ в соблюдении этих обязательств, за которые несет персональную ответственность Ответственный сотрудник (от имени финансового института), является прямым нарушением требований FATCA, за что финансовому институту грозит исключение из FATCA (потеря GIIN), 30% FATCA-штрафы, расторжение договоров с контрагентами и, как следствие, отток клиентов.

Таким образом несмотря на то, что происходит в России и в мире, у финансового института есть персональная ответственность перед Налоговой службой США (IRS). Однако как соблюдать требования FATCA в текущих реалиях и при этом не нарушать требования российского законодательства, является довольно непростой задачей.

Разобраться в этих вопросах и дать рекомендации, как соблюдать FATCA, как взаимодействовать с контрагентами в условиях санкций и не нарушать при этом российское законодательство поможет Дарья Аверина – специалист с 10-летним опытом в международном комплаенс (FATCA и CRS).

Кроме того, Дарья подробно разберет следующие темы:

·         Какие обязательства выполнять, если участвуешь в FATCA

·         Какие последствия, если выйти из FATCA

·         Что делать, если IRS расторгла соглашение

·         Как взаимодействовать с контрагентами в условиях санкций

·         Как работать с санкционными банками

·         Нужно ли регистрировать в FATCA ПИФы

·         Что такое формы W-8 и W-9 - когда и как их заполнять

·         Нужно ли что-то делать, если нет американцев

·         Что нужно делать с клиентами-американцами и как отчитываться

·         Если есть отказники – что с ними делать

·         Как взаимодействовать с депозитарием

·         Нужно ли раскрывать бенефициаров и в каких случаях

Кроме того, тем финансовым институтам, которые обязаны соблюдать FATCA, рекомендуется провести диагностику (аудит) имеющихся процедур и процессов, или узнать об основных требованиях FATCA тем, кто только начинает разбираться в тонкостях этого законодательства, в связи с чем рекомендуем посетить практический семинар, в рамках которого Дарья не только ответит на указанные выше вопросы, но и подробно расскажет, что должно быть внедрено и разработано, что должна из себя представлять форма самосертификации и политика по FATCA, как и по кому должна формироваться отчётность (не только налоговые резиденты США!), как взаимодействовать с вышестоящим финансовым институтом и какую информацию ему раскрывать, какие обязанности и ответственность налагается на Ответственного сотрудника и клиентские подразделения, а также чем может грозить несоблюдение законодательства США.

Место проведения очных семинаров: г. Москва, ул. Крымский Вал, д. 3, стр. 2, Бизнес-центр «Крымский Вал», 1-й подъезд, 2-й этаж, офис 211 (1 минута пешком от метро "Октябрьская" Кольцевой линии).

ПРОГРАММА

1. Новости и перспективы FATCA
1. Топ актуальных вопросов по FATCA – правда и мифы
2. Подробный разбор сценария выхода из FATCA
3. FATCA и изменения в 152-ФЗ, как быть и что теперь делать
4. Обязательства по FATCA

1)      FATCA-сертификация – это действительно важно

2)      Идентификация в рамках FATCA

·         В отношении каких продуктов (счетов/договоров) необходимо проводить идентификацию клиентов по FATCA (примеры)

·         Что такое налоговое резидентство США, как его определять

·         Процедура приема на обслуживание – из чего должна состоять

·         Что должна содержать Анкета по FATCA (какие есть альтернативы)

·         Проверка на противоречия – обязательное требование к процедуре идентификации и что это значит

·         Согласие на предоставление сведений и что делать при его отсутствии

·         Клиенты «Отказники» – зачем нужен этот статус и что с ними делать

·         Применение порога 50 тыс. долларов США для ФЛ – что это значит

·         Юридические лица – подходы к идентификации

·         Вопрос использования единой Анкеты для идентификации по FATCA и CRS

·         Кто такие контролирующие лица, когда их нужно идентифицировать и в чём отличие от бенефициарных владельцев по ПОД/ФТ и CRS

·         Как и когда необходимо идентифицировать контролирующих лиц

·         Что делать с клиентами, по которым нет Анкеты по FATCA

·         Что делать с клиентами, которые не предоставляют о себе сведения

·         Разбор кейсов и ответы на вопросы

3)      Отчётность

·         Какие клиенты подлежат отчётности, а какие нет

·         Общий порядок предоставления отчётности по FATCA и 173-ФЗ (Постановление №1267)

·         Состав отчётности по FATCA

·         Индивидуальная и Агрегированная отчётность

·         Состав финансовой информации, подлежащей отчётности

·         Отчётность по закрытым счетам

·         Нюансы отчётности

·         Разбор кейсов и ответы на вопросы

4)      Мониторинг

·         В отношении каких клиентов и как необходимо осуществлять мониторинг

·         Обновление анкет по FATCA, в чём отличие от CRS

5)      Раскрытие информации и FATCA-налог

·         Что такое FATCA налог и как он сопоставим со стандартным налогом у источника в США

·         Процесс взаимодействия с вышестоящими налоговыми агентами - депозитариями

·         Раскрытие информации о конечных получателях доходов

·         Что из себя представляет форма W-8 BEN E и как ее заполнять

·         В каких случаях необходимо предоставлять форму W-8 IMY, что делать с ПИФами, какую информацию предоставлять

6)      Прочие вопросы

·         Что должна включать в себя политика по FATCA

·         Какие документы ещё должны фиксироваться и храниться в финансовой организации

·         Требования к Ответственному сотруднику по FATCA и обязанности клиентских подразделений

Зарегистрироваться

Распечатать