Современные типологии легализации преступных доходов и финансирования терроризма

Описание

1.        Тенденции и новации в международном и национальном праве о ПОД/ФТ:

-          Изменения требований и подходов Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) (новая редакция международных стандартов – 40+9 Рекомендаций ФАТФ).

-          Отмывания денег через рынок ценных бумаг.

-          Прозрачность и бенефициарная собственность.

-          Использование НКО в террористических целях.

-          Рекомендации по противодействию коррупции.

-          Проблемы отмывания денег через футбольный сектор.

-          Индикаторах использования виртуальных активов в целях ОД/ФТ.

-          Схемы легализации с использованием исполнительных листов.

-          Популярные схемы обналичивания.

-          Схемы использования решений комиссий по трудовым спорам для целей обналичивания. 

2.        Риски ОД/ФТ в современной российской экономике. Особенности выявления и управления рисками ОД/ФТ:

-          Риск-ориентированный подход: методология и виды рисков.

-          Характеристика современных рисков.

-          Критерии и признаки выявления сделок или финансовых операций, которые могут быть связаны с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

-          Национальная оценка риска 2022 год. 

3.        Типологии и практические примеры выявления фактов, которые могут указывать на осуществление лицом действий по легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма:

3.1. Установленные в Положении Банка России от 02.03.2012 № 375-П (в редакции Указания Банка России от 20.10.2020 № 5599-У) для КРЕДИТНЫХ и Положении Банка России от 02.03.2012 № 445-П НЕКРЕДИТНЫХ организаций:

-          Группа кодов 11. Общие признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

-          Группа кодов 12. Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, с использованием бюджетных средств.

-          Группа кодов 14. Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, при проведении операций с денежными средствами в наличной форме и переводах денежных средств.

-          Группа кодов 15. Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, при проведении операций по кредитным договорам (договорам займа).

-          Группа кодов 18. Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, при проведении международных расчетов.

-          Группа кодов 19. Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, при проведении операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами.

-          Группа кодов 22. Признаки, свидетельствующие о возможном финансировании терроризма.

-          Группа кодов 24. Признаки, свидетельствующие о возможной легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем, и финансировании терроризма некоммерческими организациями (в том числе иностранными) и связанными с ними юридическими и физическими лицами.

-          Группа кодов 25. Признаки операций, свидетельствующие о возможном незаконном обороте наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров.

-          Группа кодов 26. Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, с участием публичных должностных лиц.

-          Группа кодов 90. Дополнительные признаки, указывающие на необычный характер операции (сделки) (признаки данной группы учитываются только в совокупности с другими признаками необычных операций (сделок) и не являются самостоятельными основаниями для формирования и направления сообщения о подозрительной операции в уполномоченный орган).

3.2. Дополнительные признаки, Установленные в Положении Банка России от 02.03.2012 № 445-П (в редакции Указания Банка России от 24.12.2019 № 5372-У) характерные ТОЛЬКО для НЕКРЕДИТНЫХ организаций:

-          Группа кодов 13. Признаки необычных сделок, основанные на стране регистрации, месте жительства или месте нахождения клиента, его контрагента, представителя клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца или участника клиента - юридического лица.

-          Группа кодов 31. Признаки необычных сделок, выявляемые при осуществлении страховой деятельности.

-          Группа кодов 32. Признаки необычных сделок, выявляемые при осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, деятельности по управлению инвестиционными фондами или негосударственными пенсионными фондами.

-          Группа кодов 33. Признаки необычных сделок, выявляемые при осуществлении деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию.

-          Группа кодов 37. Признаки необычных сделок, выявляемые при осуществлении деятельности ломбарда.

-          Группа кодов 44. Признаки необычных сделок, выявляемые при осуществлении деятельности по выдаче потребительских кредитов.

-          Группа кодов 45. Признаки необычных сделок, выявляемые при осуществлении микрофинансовой деятельности.

3.3. Установленные в письмах Банка России о повышении особого внимания к операциям по внешнеторговым контрактам, заключенным с резидентами 3-х стран, расчеты по которым производятся в рамках таможенного союза, а также иным сомнительным операциям:

-          Письмо № 236-Т от 31.12.2014 _ Транзитные операции

-          Письмо № 216-Т от 22.12.2014 _ Проверка поступления заявления российского импортера в ФНС.

-          Письмо №168-Т от 03.10.2014 _ Уклонение от уплаты налогов и серого импорта.

-          Письмо № 191-Т от 10.11.2014 _ О направлении информации при закрытии счета, выдаче средств перед закрытием счета, возврата средств со спец счета.

-          Письмо № 193-Т от 30.09.2013 _ Недобросовестные участники ВЭД.

-          Письмо № 92-Т от 26.05.2014 _ О критериях вовлеченности в сомнительные операции

-          О контроле за транзитными "спящими" счетами - Методические рекомендации ЦБР от 13.04.2016 10–МР.

-          Об усилении контроля за БПА - Методические рекомендации ЦБР от 14.04.2016 11-МР. Указание ЦБ от 23.12.2019 № 5365-У_о порядке контроля ОПДС за БПА.

-          О порядке выявления и идентификации бенефициарных владельцев - Методические рекомендации ЦБР от 27.06.2017.

-          Усиление контроля за факторинговыми и лизинговыми компаниями - Методические рекомендации ЦБР от 19.08.2020 13-МР (Разъяснение Банка России о порядке применения Методических рекомендаций).

-          «Веерная» обналичка.

-          Обналичивание через «поддельные решения арбитражных судов» Методические рекомендации ЦБ № 4-МР от 02.02.2017.

-          Методические рекомендации ЦБ о повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов от 09.02.2017 № 5-МР.

-          Обналичивание через «поддельные решения комиссий по трудовым спорам».

-          «Карусельная схема».

-          Схемы, связанные с незаконным экспортом леса.

-          Об усилении эффективности процедур реализации требований статьи 7.3 Федерального закона 115-ФЗ (ИПДЛ, ДЛМПО, РПДЛ). - Методические рекомендации ЦБР от 27.06.2017 №13-МР.

-          Уплата налогов в незначительном объеме и дополнительных критериях клиентов, совершающих сомнительные транзитные операции о контроле с помощью IP, MAC, адресов и номера SIM карты - Методические рекомендации ЦБР от 21.07.2017 №18-МР. О подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (схемы уклонения от уплаты НДС) - Методические рекомендации ЦБР от 16.02.2018 5-МР (в дополнение к Методическим рекомендациям № 18-МР).

-          Об особенностях выявления сомнительных операций по обналичиванию с корпоративных карт. - Методические рекомендации ЦБР от 21.07.2017 №19-МР.

-          «Серийные» переводы наличных физ. лицами за границу Методические рекомендации 2-МР от 14.01.2019.

-          Методические рекомендации ЦБ О порядке информирования клиентов при отказе в предоставлении услуг ДБО от 12.03.2019 № 5-МР.

-          Информационное письмо Банка России от 23.03.2019 № ИН-014-12/27 О подходах к порядку определения источников происхождения средств клиентов.

-          Информационное письмо о подходах к порядку реализации кредитными организациями права, предусмотренного подпунктом 1.1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, в отношении самозанятых.

-          Информационное сообщение Росфинмониторинга от 27.07.2021 «О повышении внимания медиаторов к заключению фиктивных сделок»».

-          Методические рекомендации от 12.02.2021 № 1-МР “О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям, совершаемым на основании исполнительных документов”.

-          Методические рекомендации ЦБ О порядке информирования клиентов-физических лиц использовании онлайн-сервисов от 06.09.2021 № 16-МР.

-          Информационное письмо Банка России от 16.03.2022 № 019-12/1796 «О повышении внимания к отдельным операциям клиентов».

-          Информационное письмо Банка России от 29.11.2022 № ИН-08-12/135 "О некоторых вопросах, связанных с Федеральным законом от 14.07.2022 N 255-ФЗ» (о контроле операций иноагентов).

-          Типология отмывания денег c использованием инвестиционных монет.

-          NEW Типология «Ресторанная схема».

3.4. Типологические схемы ФНС связанные с уклонением от уплаты налогов. 

4.        Специфика легализации преступных доходов через финансовый рынок и криптовалюты.

-          Связь «легализации» с незаконными финансовыми операциями (инсайд и манипулирование).

-          Нелегальная деятельность на финансовом рынке.

-          Вывод средств через операции на финансовом рынке.

-          Об индикаторах использования виртуальных активов в целях ОД/ФТ.

-          Информационное письмо Банка России от 19.07.2021 №ИН-06-59/52 «Об отдельных видах финансовых инструментов» (при продаже инструментов с привязкой к криптовалютам).

-          Мошенничество с криптовалютой типология FinCEN «ЗАБОЙ СВИНЕЙ». 

5.        Признаки подозрительных клиентов:

-          Признаки причастности физ.лица к ОД/ФТ.

-          Признаки причастности юр.лица или ИП к ОД/ФТ.

-          Изменение общих критериев контроля объема сомнительных операций (от Письма ЦБР 172-Т к Письму ЦБР от 13. № ИН-01-12/23.) 

6.        Порядок признания необычных операций подозрительными в ОД/ФТ, принятие решения о направлении информации в уполномоченный гос. орган и их документальное фиксирование. Совокупность подозрительных операций и сообщения о подозрительной деятельности – новации в законодательстве о ПОД/ФТ.

-          Специфика выявления подозрительной деятельности.

-          Специфика выявления подозрительных операций. 

7.        Ответы на вопросы аудитории.